1樓：匿名使用者
現金流量表是反應一定時期內(如月度、季度或年度)企業經營活動、投資活動和籌資活動對其現金及現金等價物所產生影響的財務報表。
現金流量表的主要作用反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 它彌補了資產負債資訊量的不足，便於從現金流量的角度對企業進行考核，瞭解企業籌措現金、生成現金的能力
簡述現金流量表的概念與作用是什麼
2樓：匿名使用者
我國具體會計準則對現金流量表作了如下定義：現金流量表是反映企業會計期間內經營活動、投資活動與籌資活動等對現金及現金等價物產生影響的會計報表。現金流量表要反映現金的流入和流出，從動態上反映現金的變動情況。
編制現金流量表能使企業外部投資者、債權人和其他與企業有利害關係的財務報表的使用者評估企業未來取得淨現金流入的能力、未來償還負債及支付股利的能力、分析企業盈利能力和分析本期營業取得淨現金流入與本期淨收益之間差異的原因、反映企業用現金或非現金的投資與籌資活動以及向外界提供所需要的現金流量資訊。也可據以分析企業財務管理水平和制定營運資金計劃，以加強財務管理和用好企業的營運資金。
現金流量表的主要作用體現哪些方面？
3樓：看不懂麥兜
（一）有利於分析、評價和**企業未來產生現金流量的能力
（二）有利於對企業的財務狀況做出合理的評價
（三）有利於分析和評價企業經濟活動的有效性
現金流量表的主要作用是什麼？
4樓：猴鐐評
在上市公司對外提供的三張會計報表中，現金流量表反映上市公司一定期間內現金的流入和流出，表明公司獲得現金和現金等價物的能力。
根據會計準則的規定，現金是指公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。此處的現金有別於會計上所講的現金，不僅包括"現金"賬戶核算的現金，而且還包括公司"銀行存款"賬戶核算的存入金融機構、隨時可以用於支付的存款，也包括其他貨幣資金"賬戶核算的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。
現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物雖然不是現金，但其支付能力與現金的差別不大，可視為現金。
現金流量是某一段時期內公司現金流入和流出的數量。如公司**商品、提供勞務、**固定資產、向銀行借款等取得現金，形成公司的現金流入；購買原材料、接受勞務、購置固定資產、對外投資、償還債務等而支付現金，形成公司的現金流出。現金流量資訊表明公司經營狀況是否良好、資金是否緊缺、公司償付能力大小等，從而為投資者、債權人、公司管理者提供非常有用的資訊。
同時還應注意，公司現金形式的轉換不會產生現金的流入和流出，如：公司從銀行提取現金，是公司現金存放形式的轉換，並未改變現金流量；同樣，現金與現金等價物之間的轉換也不改變現金流量，如公司將一個月前購買的有價**變現，收回現金，並不增加和減少現金流量。
現金流量表以現金的流入和流出反映公司在一定期間內的經營活動、投資活動和籌資活動的動態情況，反映公司現金流入和流出的全貌。
現金流量表的主要作用有：
（1）現金流量表可以提供公司的現金流量資訊，從而對公司整體財務狀況作出客觀評價。
（2）現金流量表能夠說明公司一定期間內現金流入和流出的原因，能全面說明公司的償債能力和支付能力。 （3）通過現金流量表能夠分析公司未來獲取現金的能力，並可**公司未來財務狀況的發展情況。
（4）現金流量表能夠提供不涉及現金的投資和籌資活動的資訊。
5樓：仝風隱濡
1、現金流量表有助於評價企業
支付能力、償還能力和週轉能力;
2、現金流量表有助於**企業未來現金流量;
3、現金流量表有助於分析企業收益質量及影響現金淨流量的因素;
4、對以權責發生製為基礎的會計報表進行了必要的補充，增強會計資訊的可比性。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及現金流量表的內容、結構融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。
6樓：顏蘊杞訪煙
(1)現金流量表能夠說明企業一定期間內現金流入和流出的原因。現金流量表將現金流量劃分為經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現金流量，並按照流入現金和流出現金專案分別反映。例如，企業當期從銀行借入500萬元，償還銀行利息3萬元，在現金流量表的籌資活動產生的現金流量中分別反映「借款收到的現金500萬元」，「償付利息支付的現金3萬元」。
因此，通過現金流量表能夠清晰地反映企業現金流入和流出的原因，即現金從**來，又用到**去。這些資訊是資產負債表和利潤表所不能提供的。
(2)現金流量表能夠說明企業的償債能力和支付股利的能力。投資者投入資金、債權人提供企業短期或長期使用的資金，其目的主要是為了獲利。通常情況下，報表閱讀者比較關注企業的獲利情況，並且往往以獲得利潤的多少作為衡量標準。
企業獲利多少在一定程度上表明瞭企業具有一定的現金支付能力。但是，企業一定期間內獲得的利潤並不代表企業真正具有償債或支付能力。在某些情況下，雖然企業利潤表上反映的經營業績很可觀，但財務困難，不能償還到期債務;還有些企業雖然利潤表上反映的經營成果並不可觀，但卻有足夠的償付能力。
產生這種情況有諸多原因，其中會計核算採用的權責發生制、配比原則等所含的估計因素也是其主要原因之一。現金流量表完全以現金的收支為基礎，消除了會計核算中由於會計估計等所產生的獲利能力和支付能力。通過現金流量表能夠了解企業現金流入的構成，分析企業償債和支付股利的能力，增強投資者的投資信心和債權人收回債權的信心;通過現金流量表，投資者和債權人可瞭解企業獲取現金的能力和現金償付的能力，從而使有限的社會資源流向最能產生效益的地方。
(3)現金流量表可以用來分析企業未來獲取現金的能力。現金流量表反映企業一定期間內的現金流入和流出的整體情況，說明企業現金從**來，又運用到**去。現金流量表中的經營活動產生的現金流量，代表企業運用其經濟資源創造現金流量的能力;投資活動產生的現金流量，代表企業運用資金產生現金流量的能力;籌資活動產生的現金流量，代表企業籌資獲得現金流量的能力。
通過現金流量表及其他財務資訊，可以分析企業未來獲取或支付現金的能力。例如，企業通過銀行借款籌得資金，從本期現金流量表中反映為現金流入，但卻意味著未來償還借款時要流出現金。又如，本期應收未收的款項，在本期現金流量表中雖然沒有反映為現金的流入，但意味著未來將會有現金流入。
(4)現金流量表可以用來分析企業投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響。資產負債表能夠提供企業一定日期財務的狀況，它所提供的是靜態的財務資訊，並不能反映財務狀況變動的原因，也不能表明這些資產、負債給企業帶來多少現金，又用去多少現金;利潤表雖然反映企業一定期間的經營成果，提供動態的財務資訊，但利潤表只能反映利潤的構成，也不能反映經營活動、投資和籌資活動給企業帶來多少現金，又支付多少現金，而且利潤表不能反映投資和籌資活動的全部事項。現金流量表提供一定時期現金流入和流出的動態財務資訊，表明企業在報告期內由經營活動、投資和籌資活動獲得多少現金，企業獲得的這些現金是如何運用的，能夠說明資產、負債、淨資產變動的原因，對資產負債表和利潤表起到補充說明的作用。
現金流量表是連線資產負債表和利潤表的橋樑。
(5)現金流量表能夠提供不涉及現金的投資和籌資活動的資訊。現金流量表除了反映企業與現金有關的投資和籌資活動外，還通過補充資料(附註)方式提供不涉及現金的投資和籌資活動方面的資訊，使會計報表使用者或閱讀者能夠全面瞭解和分析企業的投資和籌資活動。
(6)編制現金流量表，便於和國際慣例相協調。目前世界許多國家都要求企業編制現金流量表，如美國、英國、澳大利亞、加拿大等。我國企業編制現金流量表後，將對開展跨國經營、境外籌資、加強國際經濟合作起到積極的作用。
7樓：別亭千和泰
現金流量表
可以起到五個方面的作用：
說明企業
現金流入流出的原因
現金流量表能夠提供企業在一定期間內，現金的來龍去脈及現金餘額變動的會計資訊。它可以告訴讀表人現金曾經從何處來，又曾經用到何處去。
規劃和**未來
產生現金的能力
藉助於現金流量表提供的資訊，可以規劃和**企業在未來產生現金的能力。
分析淨利潤與
現金流量
差異的原因
現金流量表最大的功能就是具有透視的功能。藉助現金流量表提供的資訊，可以分析企業淨利潤與相關現金流量產生差異的原因。錢是賺回來的，
利潤是算出來的。對於企業來講，利潤和現金之間到底有多大的差距，我們可以用現金流量表對它加以透視。
檢視原帖》
現金流量表的作用和結構是什麼？
8樓：千里揮戈闖天涯
現金流量表的作用:
現金流量表是指反映企業在一定會計期間經營活動、投資活動和籌資活動對現金及現金等價物產生影響的會計報表。
編制現金流量表的主要目的是為報表使用者提供企業一定會計期間內現金流入和流出的有關資訊，揭示企業的償還能力和變現能力。
現金流量表的結構：
現金流量表中，設定現金流量表的公式為：現金淨流量=現金收入-現金支出。分為三部分:
1、經營活動的現金流量
2、投資活動的現金流量
3、籌資活動的現金流量
各部分有分別按收入專案和支出專案列示，以反映各類活動所產生的現金流入量和現金流出量，並展示各類現金流入和流出的原因。
如圖為現金流量表：
9樓：逆水行舟麗麗
現金流量表是反映企業一定期間現金流入和現金流出的會計報表。
現金流量表的作用
1、反映企業的現金流量，評價企業未來產生現金淨流量的能力；
2、評價企業償還債務、支付投資利潤的能力，謹慎判斷企業財務狀況；
3、分析淨收益與現金流量間的差異，並解釋差異產生的原因；
4、通過對現金投資與融資、非現金投資與融資的分析，全面瞭解企業財務狀況。
現金流量表劃分經營活動、投資活動、籌資活動，按類說明企業一個時期流入多少現金，流出多少現金及現金流量淨額。從而可以瞭解現金從**來到**去了，損益表上的利潤為什麼沒有變動現金流量的角度對企業作出更加全面合理的評價。
現金流量表的趨勢分析是什麼意思現金流量表的趨勢分析是什麼意思呢？
您好！現金流量表趨勢分析，主要是通過觀察連續幾個報告期的現金流量表，對報表中的全部或部分重要專案進行對比，比較分析各期指標的增減變化，並在此基礎上判斷其發展趨勢，進而對企業未來發展趨勢做出 的一種方法。一 現金流量表趨勢分析的特點 現金流量表趨勢分析可以幫助報表使用者瞭解企業財務狀況的變動趨勢，分析...
現金流量表中購買商品，接受勞務支付的現金具體怎麼理解
購買商品 接受勞務支付的現金 主營業務成本 或其他支出支出 庫存商品改變途減少數 存貨期末價值 存貨期初價值 現金流量表，是指反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表。現金是企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物，是指企業持有的期限短 流動性強 易於轉換為已知金額現金 價值...
利用現金流量表分析企業收益質量的方法有哪些
現金流量是企業評價專案可行性的主要指標，投資專案可行性評價方法有動態法和靜態法，動態法以資金成本為折現率，進行現金流量折現，若現金淨流量大於0或現值指數大於1，則說明該投資專案可以接受，反之該投資專案不可行。靜態法投資專案的 期即原始投資額除以每年現金淨流量，若小於預計的 期，則投資方案可行。否則，...