去年開出的發票,稅已交,今年才做賬,該怎樣做

2021-03-04 09:18:12 字數 594 閱讀 8406

1樓:東南系

把那張發票做帳

借:應收賬款 未收到的貨款總額

貸:主營業務收入

應交稅金 銷項

收到一部分貨款 借:銀行存款

貸:應收賬款 已收到的貨款

去年的費用入賬時直接全部入費用了,今年開的增值稅專用發票,不想抵扣,已經認證過了,該怎麼做賬 10

2樓:

取得的增值bai稅專用

發票,當月認證du的當月必zhi須抵扣,跨月dao就無法抵扣了。所以如果版暫時不想抵權扣,就不要認證,現在認證期是360天,在發票開具時間的360天內認證都可以。

如果你以後也不願意抵扣該發票的進項稅額了,認證後做進項稅額轉出,把相應稅款作為成本費用即可。

比如你取得的是銷售費用,那麼:

借:銷售費用

貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)

3樓:匿名使用者

認證不抵扣?那這樣:

1、借:管理費用, 貸:應交稅費-應交增值稅(進項)貸:銀行存款等

2、借:管理費用, 貸:應交稅費-應交增值稅(進項轉出)

7月3日開出的增值稅專用發票已抄稅,但沒交給購貨方,會計也沒入賬,今天19日發現需作廢,要做哪些工作

不會的,7月3日開出的增值稅專用發票需8月1號才抄稅報稅的,本月需作廢的發票可以直拉作廢 不需開紅字發票的。到當地國稅申請開具紅字發票申請書,憑申請書開具銷項負數發票,本月以銷項負數做憑證入賬即可!你在發票查詢裡就可以找到那張發票,選單欄內有一個 作廢 按鈕,你選中這票發票,再點選 作廢 按鈕,即可...

月底了,未認證的增值稅專用發票如何做賬

一 月份終了,企業應將當月發生的應交未交增值稅額自 應交增值稅 轉入 未交增值稅 這樣 應交增值稅 明細賬不出現貸方餘額,會計分錄為 借 應交稅費 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅。二 月份終了,企業將當月多交的增值稅自 應交增值稅 轉入 未交增值稅 即 借 應交稅費 未交增值稅 ...

購買辦公用品的增值稅專用發票做賬可以做管理費用嗎

購買辦公用品的增值稅專用發票,應按照辦公用品的使用部門,分別計入相關成本費用科目。屬於企業行政管理部門使用的,計入管理費用 屬於銷售部門使用的,計入銷售費用 屬於車用辦公室使用的,計入製造費用。屬於企業行政管理部門使用的,購買時,借 管理費用 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款等 月末結轉...