1樓：麥積財稅
根據《全國人民代表大會常務委員會關於懲治偷稅、抗稅犯罪的補充規定》中的相關規定:納稅人採取偽造、變造、隱匿、擅自銷燬賬簿、記賬憑證,在賬 簿上多列支出或者不列、 少列收入, 或者進行虛假的納稅申報的手段, 不繳或者少繳應納稅款的,是偷稅。
避稅是指納稅人利用稅法漏洞或者缺陷,通過對經營及財務活動的精心安排,以期達到納稅負擔最小的經濟行為。比如我國的一些企業為了享受外商投資企業的 「 兩免二減半 」 的稅 收優惠,從國外請來客商,不要其投資,只借其名義,成立所謂的外商投資企業。一邊享受外商的優惠,另一邊,進行的卻是內資企業的生產和經營。
顯然, 避稅行為是違背了稅法優惠政策制定時的精神和意圖, 是不符合**的稅收政策導向的。因此, 其必然是得不到法律的保護的。
有關 「 避稅 」 是否合法的爭論一直在進行。避稅者根據 「 法律無明文規定不為罪 」 的原則, 認為避稅 「 合法 」 。因為其在一定時候的確是可以為納稅人帶來利益,因此,在一開始,避稅 的概念是中性的, 也曾在納稅人中風靡一時。
但隨著避稅範圍的擴大, 給我國財政收入造成的影響也在不斷的增大, **在稅法中不斷的加入反避稅條款。從目前的情況來看, 避稅已不再是中性的行為,而是法律條款或者立法精神反對甚至是打擊的一項非合法的行為。
可以這樣說,避稅是納稅人利用稅法上的漏洞和不成熟之處,靠小聰明去打稅法的 「 擦 邊球 」 , 以謀取稅收利益。而稅收籌劃則是遵照國家稅法的規定和遵循**的稅收立法意圖, 在納稅義務發生前為了節稅而所作的對投資、經營、財務活動的事先安排。避稅儘管在形式 上並不違法,甚至體現了籌劃者的一種 「 聰明 」 。
但其實質是有悖於稅法的立法意圖的; 稅收 籌劃從形式到內容是完全合法的, 反映了國家稅收政策的意圖, 是稅收法律予以保護和鼓勵的。
稅收籌劃與偷稅有著本質的區別的:偷稅是一種公然違反稅法規定, 與稅法相對抗的行為。 偷稅的主要手段表現為納稅人通過有主動隱匿有關納稅情況和事實, 達到少繳或不繳稅款的目的, 其行為具有明顯的欺騙性質。
而稅收籌劃是尊重稅法規定的, 即首先在遵守稅法 規定的前提下, 利用現有稅收法律優惠規定, 結合納稅人的具體經營情況來制定最有利的涉稅方案,稅收籌劃性質中首先的一條就是合法。
在法律後果上, 偷稅行為是屬於稅法上明確禁止的行為, 因而一旦被稅務機關查明屬實, 納稅人就要為此承擔相應的法律責任, 受到法律的制裁。而稅收籌劃則是通過某種合法的形式來儘可能減少納稅人的稅收負擔, 其經濟行為無論在形式上還是事實上都是符合稅法規定的, 各國**對此一般都是默許,甚至是鼓勵的。
從社會影響看, 偷稅是公然違反稅法、利用虛假的申報減少納稅, 因此,偷逃稅是納稅人一種藐視法律的行為, 各地稅務機關為了防止納稅人的偷漏稅, 均在進一步的加強稅收徵管, 嚴格執法。 而稅收籌劃的成功則需要納稅人及籌劃人對稅法條文的熟悉和稅法精神的充分理解,同時又要掌握必要的籌劃技術,才能達到節稅的目的。
2樓：法妞問答律師**諮詢
合理避稅與偷稅漏稅的區別：1、法律效應不同，避稅是合法的，是不違法的，這是與非法的偷稅漏稅根本的區別；2、目的不同；3、手段不同，避稅的手段是利用稅法的不完善之處或漏洞；而偷稅漏稅是對法律的無視。
稅收籌劃與逃稅、避稅有何區別？
3樓：稅籌寶
稅收籌劃復與逃稅、避稅制的區別在於：
稅收籌劃與bai逃稅有著本質的不du
同。逃稅是指zhi
納稅人dao通過採取虛報、謊報、隱瞞、偽造等各種非法欺詐手段，達到不繳納或少繳納稅款目的的違法行為。逃稅是明顯的違法行為，因而不受法律法規保護。
避稅是指納稅人通過精心安排，利用稅法的缺陷、漏洞，利用會計法規與稅法的區別，來達到規避或者減輕其稅負的行為。儘管對於避稅的解釋在國際上也沒有統一的定論，但是，越來越多的國家認為它是錯用或者濫用稅法的行為，是有悖於稅法立法精神的，為越來越多的國家所否定。對於較為突出的避稅行為，有的國家通過制定法規或特別條款來加以反對，我國也採取了這種立場與做法。
稅收籌劃、逃稅和避稅都是為了減輕個人或企業的稅負，達到不繳納或少繳納稅款的目的。稅收籌劃是合法行為，受到法律法規的保護和支援；而逃稅和避稅則要受到法律法規的制裁或調整，這是它們最大的區別。
4樓：鐵喉唱響新戰歌
稅收籌劃利用稅收優惠，稅收漏洞等節稅
逃稅、避稅法律規定需要繳稅沒有交
稅收籌劃與偷稅有何區別？稅收籌劃與避稅有什麼關係
5樓：稅安籌
稅務籌劃是納稅人的一項基本權利，納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下，所取得的收益應屬合法收益。
避稅是納稅人利用稅法的漏洞、特例或者其他不足之處，採取非違法的手段減少應納稅款的行為。這是納稅人使用一種在表面上遵守稅收法律法規，但實質上與立法意圖相悖的非違法形式來達到自己的目的。所以避稅被稱之為「合法的逃稅」。
避稅具有非違法性、策劃性、權利性、規範性和非倡導性的特點。
逃稅( tax evasion)是納稅人故意違反稅收法律法規，採取欺騙、隱瞞等方式，逃避納稅的行為。
避稅跟逃稅都是違法的，只有稅務籌劃才是國家允許的。
1、用逐項抵扣：
大部分人通過標準抵扣來減少應稅收入。尤其在2023年夫妻合併申報者適用的標準抵扣額提高到2萬4000元（單身者為1萬2000元），比2023年的1萬2700元（單身6350元）大幅增加的前提下。此外，因可以逐項抵扣的專案也隨新稅法的生效而發生變化，比如，州市地稅的最高扣減額度只得1萬元，很多人發現，逐項抵扣算到後來也許還不如乾脆用標準抵扣減免得多。
但在此情形下，許多高收入者依然比其他收入階層更多采用逐項抵扣。特別是高收入且高花銷族群，往往在一項項檢點需要抵扣的條目後，發現逐項抵扣比標準抵扣省稅更多。
2、捐錢更捐物：
八成高收入者會申報慈善抵稅。國稅局報稅資料顯示，超半數使用逐項抵扣的高收入者填報的捐助物比錢款多。
非現金捐助物可以是衣服、傢俱、汽車、藝術品等，但必須捐往有資質的機構才可抵稅，通常是有稅務豁免的非營利機構。
但你也須注意，稅務局對用大筆慈善捐款抵稅，審查起來是比較嚴格的。在2023年標準抵扣額上升前提下，一些納稅人選擇逐項抵扣時，通過「提升」捐贈——把兩年的捐贈一年捐出去的做法可能會引起懷疑。因為國稅局知道每個收入級別的人大概會捐多少錢物。
當然，如果你捐贈給符合資質的機構且保留好捐贈證明，就不用擔心審查。
3、運用稅收政策，做好個稅籌劃？
目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的低稅區，不僅最節稅而且合理合法。這裡以把企業註冊到我區工業園區為例，園區對註冊企業增值稅以地方留存的40%~50%扶持；企業所得稅以地方留存的40%~50%給予扶持；通過入駐園區，企業節稅比例可達50%以上。
個人獨資企業（營改增）小規模的可以申請核定徵收，核定個稅稅率為2%；總稅負最高5.2%。
案例分析：
某企業高階管理人員李某，年薪360萬元，換算成月薪30萬如果按照工資所得計算個稅，
那麼應交個稅：300000*45%-13505=12.15萬元年應交個稅：121495*12=145.79萬元；
那麼，如果你改變和公司的合作方式不再是簽訂勞動合同僱傭關係，而是給李某成立一個個人獨資企業，以公司的名義和原有的公司進行合作，簽訂相關的合同。這時核定個稅稅率為2%，
那麼需要繳費：
增值稅稅金：360/（1+3%）*3%=10.49萬元
應交地方附加稅金：10.49*（7%+3%+2%）=1.26萬元
應交個人所得稅：360/（1+3%）*2%=7萬元
合計稅金：
10.49+1.26+7=18.71萬元
節稅120餘萬元，林林總總加起來還沒之前的零頭多！
4、扣除生意支出：
不是非要買一家農場或開一個大公司，才可以從收入中扣除生意支出。一門網售派對用品之類的小生意也可以。這類小生意往往還會用到家庭辦公室，或把家裡用作商品倉庫，這都可以抵稅；此外，**費、辦公用品、廣告費都可考慮算作生意支出。
5、全年規劃稅務：
一般人只在報稅季才處理稅務。然而，高收入者懂得全年規劃稅務以省更多稅。把自己的愛好變成一門生意，可抵扣生意支出。
安排私人汽車用作工作或生意用途，可申報里程抵稅。收據上該註明生意用途的，一定註明。一句話，從是不是可以抵稅這一角度，來規劃你的生意、投資、乃至個人生活娛樂活動及其支出。
6、合理設定工資比例：
個人所得稅的原則是實行累進稅率。應納稅所得額超過級數時，應將超額所得稅列為納稅線的最高點。因此，「月薪」或「年終獎金」非常高的話，不節稅會導致更高的稅率（高達45%）。
6樓：四川萬通汽車學院
為了工作方便,某公司為經理以上級別的高階管理人員配了車,那麼,如何處理能有效避稅呢?
答:根據現行的有關稅法規定,企業的這部分支出如果是作為個人的消費性支出,即產權人為
高管本人,在計算企業所得稅時不得在稅前扣除,而且,房屋或者車輛的擁有者也應按「利息、股
息、紅利所得」繳納個人所得稅。但是,如果企業能在現有的條件下,在辦公用房或用車上進行籌
劃,將辦公室進行改造或配備相應的車輛,這部分資產形成的折舊可以稅前扣除,汽車的日耗也可以在
稅前扣除,這樣既可以少納企業所得稅,也可以少納個人所得稅,還可進行一定的增值稅進項抵扣。
7樓：匿名使用者
您好,會計學堂***為您解答
三者的目的都是為了減稅，不同的是三者的性質不同。
稅務籌劃是納稅人的一項基本權利，納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下，所取得的收益應屬合法收益。
避稅是納稅人利用稅法的漏洞、特例或者其他不足之處，採取非違法的手段減少應納稅款的行為。這是納稅人使用一種在表面上遵守稅收法律法規，但實質上與立法意圖相悖的非違法形式來達到自己的目的。所以避稅被稱之為「合法的逃稅」。
避稅具有非違法性、策劃性、權利性、規範性和非倡導性的特點。
逃稅( tax evasion)是納稅人故意違反稅收法律法規，採取欺騙、隱瞞等方式，逃避納稅的行為。
避稅跟逃稅都是違法的，只有稅務籌劃才是國家允許的。
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