1樓：之何勿思
銀行日記帳的期初餘額和會計科目中的銀行存款科目餘額屬於同一個概念。銀行存款日記帳就是根據記帳憑證中的科目來記帳的。
1、為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設定"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方餘額，反映企業期末存款的餘額。
企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。
2、"銀行存款日記賬"應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設定，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發展順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。
2樓：匿名使用者
不管是銀行存款日記賬
，還是銀行存款總賬，都是企業方面會計上的；銀行賬單上的餘額是銀行方面的。
就是說，即使你不跟銀行對賬，那麼日記賬和總賬的餘額也應該是相等的，因為他們是根據相同的憑證記錄形成的。這個跟銀行對賬單沒有什麼關係。
跟銀行對賬，應該是拿銀行存款日記賬和銀行對賬單來對比。不太明白你說的不平是什麼意思，實際上這兩個餘額一般是不一樣的，所以才需要編制「餘額調節表」。
3樓：匿名使用者
一、基礎：銀行存款餘額調節表
銀行存款餘額調節表，是在銀行對賬單餘額與企業帳面餘額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收帳項數額，減去對方已付、本單位未付帳項數額，以調整雙方餘額使其一致的一種調節方法。銀行存款餘額調節表的編制方法有3種，其計算公式如下：
（1）企業帳面存款餘額＝銀行對帳單存款餘額＋企業已收而銀行未收帳項－企業已付而銀行未付帳項＋銀行已付而企業未付帳項－銀行已收而企業未收帳項
（2）銀行對帳單存款餘額＝企業帳面存款餘額＋企業已付而銀行未付帳項－企業已收而銀行未收帳項＋銀行已收而企業未收帳項－銀行已付而企業未付帳項
（3）銀行對帳單存款餘額＋企業已收而銀行未收帳項－企業已付而銀行未付帳項＝企業帳面存款餘額＋銀行已收而企業未收帳項－銀行已付而企業未付帳項
通過核對調節，「銀行存款餘額調節表」上的雙方餘額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經調節仍不相等，要麼是未達帳項未全部查出，要麼是一方或雙方記帳出現差錯，需要進一步採用對帳方法查明原因，加以更正。調節相等後的銀行存款餘額是當日可以動用的銀行存款實有數。
對於銀行已經劃帳，而企業尚未入帳的未達帳項，要待銀行結算憑證到達後，才能據以入賬，不能以「銀行存款調節表」作為記帳依據。
例：某工廠2023年3月5日與銀行對帳和編制餘額調節表的情況如下：
（1）3月1日到3月5日企業銀行存款日記帳帳面記錄與銀行出具的3月5日對帳單資料及對帳後鉤對的情況如下：
帳面記錄：
1日轉支1246號付料款30000元，貸方記30000.00√
1日轉支1247號付料款59360元，借方記59360.00.經查為登記時方向記錯，立即更正並調整帳面餘額。調整後劃√
1日存入銷貨款43546.09元，借方記43546.09√
2日存入銷貨款36920.29元，借方記36920.29√
2日轉支1248號上交上月稅金76566.43元，貸方記76566.43√
3日存入銷貨款46959.06元，借方記46959.06√
3日取現備用20000元，貸方記20000.00√
4日轉支1249號付料款64500元，貸方記64500.00
4日存入銷貨款40067.75元，借方記40067.75√
4日轉支1250號付職工養老保險金29100元，貸方記29100.00√
5日存入銷貨款64067.91元，借方記64067.91
5日轉支1251號付汽車修理費4500元，貸方記4500.00
5日自查後帳面餘額為506000.52元。
銀行對帳單記錄：
2日轉支1246號付出30000元，借方記30000.00√
2日轉支1247號付出59369元，借方記59360.0o√
2日收入存款43546.09元，貸方記43546.09√
3日收入存款36920.29元，貸方記36920.29√
3日轉支1248號付出76566.43元，借方記76566.43√
4日收入存款46959.06元，貸方記46959.06√
4日付出20000元，借方記20000.00√
4日代交電費12210.24元，借方記12210.24
5日收存貨款43000元，貸方記43000.00
5日轉支1250號付出29100元；借方記29100.00
5日代付**費5099.32元，借方記5o99.32
5日餘額為536623.05元。
2.銀行存款餘額調節表編制如表6-9
表6-9銀行存款餘額調節表
2023年3月5日
銀行存款日記賬餘額 506000
加:銀行已收企業未收款
委託收款 43000
減:銀行已付企業未付款
代付電費 12210.24
代付**費 5099.32
調節後存款餘額 531690
銀行加:企業已上銀行未收款
對賬單餘額 536623
5日存入款 64067.91
減:企業已付銀行未付款
轉支修理費 4500.00
轉支貨款 64500.00
調節後存款餘額 531690
調節後，如果雙方餘額相等，一般可以認為雙方記帳沒有差錯。調節後雙方餘額仍然不相等時，原因還是兩個，要麼是末達帳項未全部查出，要麼是一方或雙方賬簿記錄還有差錯。無論是什麼原因，都要進一步查清楚並加以更正，一定要到調節表中雙方餘額相等為止。
調節後的餘額既不是企業銀行存款日記帳的餘額，也不是銀行對帳單的餘額，它是企業銀行存款的真實數字，也是企業當日可以動用的銀行存款的極大值。
二、你的問題
1.銀行存款日記賬是由出納紀錄的流水賬。銀行存款賬戶是由會計紀錄的總分類賬以及根據必要設定的明細賬。二者的餘額應該是相等的。
2.任何會計核算都要有一個基礎。實務中我們往往遇到一些不規範的操作帶來的 麻煩問題。
因此我們要自己去確定一個合理的基礎。作為以後工作的起點。銀行存款的期初餘額一般是上一期的期末餘額 。
如果沒有上期期末餘額，做一次翔實準確的盤點，依據這個數值做為本期的期初餘額。
3.本期期初餘額加上本期發生淨額就是本期賬戶餘額。本期賬戶餘額與銀行存款對賬單往往會有差額，編制銀行存款餘額調節表來核對。
4樓：匿名使用者
我是會計初學者，這個問題對於我來說還太難了，我有一點還聽不懂，不好意思哦！我幫不了你！
5樓：手機使用者
我的大媽，咱能找出另外一本銀行存款日記帳麼？咱能找出除銀行存款這個賬戶其他和銀行有關的科目麼？既然沒有，就是一回事！！！
6樓：匿名使用者
我也不明白你說的，但樓上說得很對，很明白，我同意。
財務、在用友u8裡,設定科目及錄入期初餘額：
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