1樓：墨汁諾
要********的，貨物或應稅勞務名稱填寫：加工費，然後根據合同價款填寫金額。增值稅不存在委託方出的問題，把加工費除以1+17%就是入賬的加工費，再乘以17%就是應繳納的增值稅。
委託加工當中，委託方不需向受託方就材料開具增值稅發票，而是應由受託方向委託方就加工費開具增值稅發票。
委託加工的時候，委託方的增值稅，只有付給對方的加工費產生的進項稅額。（如果對方加工費開具的是增值稅稅專用發票）。發出材料和收回貨物都是不交增值稅稅的。
受委託方主要是加工費產生的銷項稅額（加工費可能含有輔料費）。對方發來的材料入庫和加工完後發回給對方也是不交增值稅的。
2樓：匿名使用者
可以填寫的，你們提供了勞務，得到收入，當然要納稅了，你把加工費除以1+17%就是入賬的加工費，再乘以17%就是應繳納的增值稅。 開具增值稅發票，對方是一般納稅人的話還可以抵扣進項稅的
3樓：匿名使用者
要********，增值稅不存在委託方出的問題，你把加工費除以1+17%就是入賬的加工費，再乘以17%就是應繳納的增值稅。
4樓：匿名使用者
你們當然需要開發票了，除非你們只掙加工費那你就不要********了，
委託加工,受託方是小規模企業,要********,賬務處理
5樓：龍泉
1、委託方要求開具增值稅專用發票，可是你們是小規模納稅人，你們可以到稅務機關去申請代開。
借：應收賬款103
貸：主營業 務收入100
應交稅費——應交增值稅3
借；應交稅費——應交增值稅3
貸：銀行存款3
2、第一欄和第二欄的填寫100，應交增值稅欄填寫3，分期預繳欄3。
6樓：swt財稅
小規模納稅人可以到稅務機關申請開具徵收率為3%的增值稅專用發票。
申請開具增值稅專用發票，不影響你正常的納稅申報，原來怎麼申報的繼續怎樣申報即可。
委託加工物資需要委託方給受託方開具發出材料的增值**嗎？ 5
7樓：匿名使用者
委託加工中，不用向稅務局交，但是支付受託方加工費時，增值稅與加工費一起專應支付給受
屬託方。
具體可參考委託加工物資的會計處理流程（其中第二點說明了應向受託方支付增值稅）
（一）發給外單位委託加工物資時，應槳發出物資的實際成本由「原材料」、「庫存商品」等科目轉入「委託加工物資」科目，貸記"原材料「、」庫存商品」等科目。
（二）支付加工費、增值稅等
企業支付加工費、應負擔的運雜費、增值稅等，借記「委託加工物資」、應交稅金----應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「銀行存款」等。
（三）繳納消費稅
需要繳納消費稅的委託加工物資，由受託方代收代繳:
（1）收加後直接用於銷售的，將代收代繳的消費稅計入委託加工物資的成本，借記「委託加工物資」科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等
（2）用連續生產的消稅消費品，委託方應按准予抵扣的受託方代收代繳的消費稅額，借記「應交稅金----應交消費稅」科目，貸記「應付賬款」，銀行存款「等。
（四）加工完收回
加工完，驗收入庫的，按加工收回物資的實際成本和剩餘物資的實際成本，借記：「原材料」、「庫存商品」等科目，貸記「委託加工物資」科目。
8樓：匿名使用者
你們公司是不需要給b公司開票的，在加工完成後b公司還應該給你們開票。
9樓：匿名使用者
委託加工當中，委託方不需向受託方就材料開具增值稅發票，而是應由受託方向委託方就加工費開具增值稅發票。
委託加工增值稅怎麼計算？大神速來。 5
10樓：柔情西瓜啊
1、委託其他企業加工產品增值稅計算方法：
（1）受託方收到加工費，按規定計提增值稅。
（2）受託方是一般納稅人，對方要開具增值稅專用發票，作為受託方抵扣進項稅的憑證。
（3）委託加工的產品**後，與自產產品或外購產品一樣計算、繳納增值稅。
2、委託加工，是指由委託方提供原料和主要材料，受託方只代墊部分輔助材料，按照委託方的要求加工貨物並收取加工費的經營活動。
3、但對於由受託方提供原材料生產的產品，或者受託方先將原材料賣給委託方，然後再接受加工的產品，以及由受託方以委託方名義購進原材料生產的產品，不論在財務上是否作銷售處理，都不得作為委託加工產品，而應當按照銷售自制產品徵收增值稅。
擴充套件資料
稅務賬務
儘管納稅人委託加工的應稅消費品是由受託方代收代繳的，但委託方在涉及委託加工應稅消費品義務時，也要注意消費稅的計算及賬務處理。
1、納稅人委託個體經營者加工的應稅消費品，一律於委託方收回後在委託方所在地繳納消費稅。
例某副食品公司委託某個體經營者加工黃酒一批，2023年1月收回20噸，每噸單位稅額是240元。其應納消費稅稅額的計算如下：
應納消費稅稅額=20×240=4800元
2、外購委託加工材料：當委託方外購用於委託加工的原料和主要材料時，要向供貨方支付增值稅。如果能夠取得增值稅專用發票，就可以將此項增值稅予以抵扣。
3、發出委託加工材料：納稅人發出委託加工材料時，如果由運輸單位負責運送，也會涉及到增值稅的進項稅額抵扣事宜。
4、支付加工費：委託方支付加工費時，如能取得受託方開具的增值稅專用發票，也可以抵扣增值稅進項稅額。
11樓：青山
1、您作為受託單位，只收加工費，如果是增值稅一般納稅人，就加工費要給委託方開具增值稅專用發票，受託方計算增值稅銷項稅額即可。
2、借：銀行存款 4212
貸：主營或其他業務收入 3600
應交書費-應交增值稅（銷項稅額）612
特此回答！
12樓：匿名使用者
委託加工的增值稅處理
符合委託加工的條件：一是由委託方提供原料和主要材料；二是受託方只收取加工費和代墊部分輔助材料。其他情形的不按委託加工計算增值稅。
委託加工由受託方（個體工商戶除外）按照受託方所在地稅率代收代繳增值稅和城建稅、教育費及附加。應納增值稅額=（收取的加工費+代墊的輔料成本）*增值稅稅率
13樓：boy我最靚
委託加工的增值稅在稅務上需要把委託加工的增值稅按生產增值稅進行計算，在會計科目上計入相應的科目。
14樓：星月樂園的春天
特別慶幸為您解答！
1、一般納稅人
計算公式為：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額銷項稅額=銷售額×稅率
銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）
銷項稅額：是指納稅人提**稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。
進項稅額：是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，支付或者負擔的增值稅稅額。
基本示例：
a公司4月份購買甲產品支付貨款10000元，增值稅進項稅額1700元，取得增值稅專用發票。銷售甲產品含稅銷售額為23400元。
進項稅額=1700元
銷項稅額=23400/（1+17%）×17%=3400元應納稅額=3400-1700=1700
2、小規模納稅人
應納稅額=銷售額×徵收率
銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）
15樓：匿名使用者
加工費才收稅，前面的成本，輔料不收稅的
16樓：匿名使用者
如果只針對增值稅，因為是價外稅，
委託方，無論是收回貨物，後直接銷售，還是是**後，繼續加工，再**。
受託方的（加工費+輔料）計算進項增值稅。再**貨物計算銷項。
17樓：匿名使用者
36000*增值稅稅率 代墊輔料也交增值稅
會計題：收取手續費方式的代銷，受託方收到委託方開的增值稅發票時，為什麼做賬是：
18樓：v英國皇宮
一、收取手續費的委託代銷方式，受託方收到委託方開的增值稅專用發票時：
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款
借：受託代銷商品款
貸：應付賬款
二、說明。收取手續費委託代銷方式下，受託方的賬務處理過程如下：
1、收到商品時，只是代管商品，代銷業務尚未發生。受託方設定以下兩個科目核算。
借：受託代銷商品
貸：受託代銷商品款 （合同約定的銷售**）
2、對外銷售時，對客戶開出增值稅專用發票，確認銷項稅額：
借：銀行存款
貸：受託代銷商品 （結轉已售出的部分商品）
應交稅費--一應交增值稅(銷項稅額)
在商議好**銷售**費的情況下，當產品銷售回款後自行將商議貨款付至委託人的經營活動。特點是受託方只是一個**商，委託方將商品發出後，所有權並未轉移給受託方，因此商品所有權上的主要風險和報酬仍在委託方。
擴充套件資料：
稅法上關於委託代銷的規定是：
(1)委託方與受託方必須簽訂代銷協議；
(2)受託方不墊付資金；
(3)受託方按照委託方確定的**銷售，並向委託方收取代銷手續費；
(4)銷售代銷貨物視同銷售。實際上，該企業的整個操作過程基本上是符合以上規定的，只是總公司與各門店之間簽訂的是代銷合同購而非銷合同(或協議)，因此需在合同簽訂上作一點變動。
如果按代銷方式進行操作，各門店的樣機屬於代銷商品，在未銷售之前，不需要和總公司進行結算，而且所有權也屬於總公司。對總公司而言，該部分商品屬於代銷商品，未實現銷售，不需要開票結算，而要在收到代銷清單後才開票結算。
在委託代銷的情況下，
(1)若委託方不給予手續費且不加價銷售，由於委託方企業視同銷售，繳納增值稅：受託方企業屬於銷售行為，應繳納增值稅，但由於收到受託方企業開的專用發票可抵扣，實際不繳納增值稅，由於沒有取得手續費也不繳納營業稅。但在實際中這種現象是很少存在的。
(2)若給予手續費且不加價銷售，由於受託方企業視同銷售，繳納增值稅同上。另外就手續費徵5%的營業稅。
注意在此時單獨收取的手續費並不作為價外費用繳納增值稅。這是因為價外費用的收取物件是受託方的顧客(他的下家)而不是委託方(他的上家)。而手續費的收取物件是委託方而不是受託方的顧客。
這是兩者最主要的區別。
(3)在加價但不收取手續費的情況下，受託方就銷售額全額計算銷項稅額，就從委託方取得的增值稅專用發票抵扣進項稅額，就加價部分繳納實際負擔的增值稅。同時加價部分作為代銷手續費繳納營業稅。
(4)在加價且給於手續費的情況下，受託方就銷售額全額計算銷項稅額同上。同時加價部分和從委託方取得的手續費作為代銷手續費繳納營業稅。
19樓：匿名使用者
1、貸方應付賬款是受託方代委託方銷貨所受到的貨款和稅費，受託方將此款交付委託方是借：應付賬款，貸:銀行存款。
另你的會計分錄有問題，受到委託方發票是分錄應為借：借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸：
應付賬款，2、手續費方式的代銷受託方的收入僅指收到手續費收入。
20樓：匿名使用者
受託方應付給委託方的應付賬款。應為是代銷，實際上是委託方的銷售收入，當受託方銷售貨物後就應付款給委託方，所以是受託方的負債。受託方的收入就是手續費。
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