1樓：匿名使用者
有開銷項發票但是進項未認證抵扣的，次月納稅申報前可以網上勾選確認認證。否則要按銷項稅額繳納增值稅。
可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，在入增值稅專用發票的憑證時，把進項稅額記入」應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅「科目裡即可，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
進項稅額，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率。
2樓：收到飛灑
增值稅專用發票只能先認證，然後才能抵扣；不認證，不可能抵扣。
所以，如果未認證，肯定未抵扣。如果已認證，可以抵扣，也可以不抵扣。
3樓：飛寶寶的老爹
可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的，在入增值稅專用發票的憑證時，把進項稅額記入」應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅「科目裡即可，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
貸：應付賬款/應付貨款
在第二個月把抵扣聯認證抵扣過後，即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的，會計分錄如下：
借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅
4樓：匿名使用者
不要填到申請表中，等到時認證完才填申報表中，等到你認證完你填到表二中，因為報表是從下往上填你先35欄你個月認證了多少進項票。
5樓：匿名使用者
這張發票可以做賬，但是在申報的時候不能填入申報表裡面，申報表裡面的進項金額必須和稅務局認證的金額相一致，而且下次做賬的時候要注意，最好是認證之後再做賬，這樣就和申報表資料一致，方便以後查賬、對賬。
6樓：拾荒人
申報表不要把這張入賬但未認證的發票填到申報表中。
7樓：匿名使用者
可以呀，記帳憑證不定要和認證抵扣在同一月份
8樓：天天晴朗天
你沒有認證，不需要申報，等下月認證成功了，你再申報。
至於未認證已記賬的進項稅，你可以在7月份做一筆調整分錄，借：應交稅費-增值稅-進項稅 （借方負數金額）貸：其他應收款- 待認證進項稅 （借方正數金額）認證成功的當月，做正確的分錄。
9樓：匿名使用者
還有一種辦法：開通網上認證渠道，月初未抄稅之前，在網上認證平臺可以勾選到上個月，我的操作過。
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