1樓：蛋心
首先說明，稅法中所說當年銷售收入包括：2500+營外70=2570萬元。會計中的營業利潤總額為：2500-1100-670-480-160+70-50=110；
其次，稅法規定今年允許扣除的廣告費為：2570*15%=385.5萬；
允許今年允許扣除的業務招待費最多為：2570*0.005=12.85，而15*60%=9，所以允許扣除9萬；
允許扣除的捐款為：110*12%=13.2；
允許扣除的工會經費為：150*2%=3萬；允許扣除的職工福利費為：150*14%=21；允許扣除的教育經費為：150*2.5%=3.75萬
應納稅所得額=2500-1100-(670-385.5)-(480-9)-160+70-(50-6-13.2)
應納稅額=應稅所得額*25%
！！職工福利費和教育經費應該非別記錄，看是否超標。這裡假設它們各自都不超標，但是21+3.75<29，所以至少有一項經費肯定是超標的，超標的數額再加入到應納稅所得額中。
2樓：
1）會計利潤總額＝2500－1100－670－480－60－40＋70－50＝170（萬元）
（2）廣告費調增所得額＝450－2500×15%＝450－375＝75（萬元）
（3）業務招待費：2500×5‰＝12.5（萬元）＞15×60%＝9（萬元），調增所得額＝15－15×60%＝15－9＝6（萬元）
（4）捐贈支出應調增所得額＝30－170×12%＝9.6（萬元）
（5）“三費”應調增所得額＝3+29－150×18.5%＝4.25（萬元）
（6）應納稅所得額＝170+75+6+9.6+6+4.25＝270.85（萬元）
（7）2023年應繳企業所得稅＝270.85×25%＝67.71（萬元）
cpa稅法 題目高分求解~（要過程公式，o(∩_∩)o謝謝）
我想麻煩大家幫我解答一下這兩道稅法題！要有詳細的過程！急用！麻煩大家儘快！謝謝了！
3樓：匿名使用者
第一題copy
1.罰款調增
20/1.17*17%*2=5.81
2.利息調增
bai8-100*3%=5
3.非廣告性贊助支出全du額調增12
4.每季度預交25*25%=6.25，40*25%=10，70*25%=17.
5，90*25%=22.5，年底彙算清繳（zhi25+40+70+90+5.81+5+12）*25%-6.
25-10-17.7-22.5=5.
50第二題1.業務招待費調dao增（5300*0.5%=26。5>30*60%=18，所以扣除標註為18）30-18=12
2.營業外支出調增70+10=80
3.會計利潤5300-4000-15-7.5-120-30-200-100=827.5
災區捐贈扣除限額為827.5*30%=248.25，所以20可全額扣除
4.三費調增60-300*（14%+2%+2.5%）=4.5
5應納所得稅額為（827.5+12+80+4.5）=231
稅法題，求解答，非常感謝！！！
4樓：龍的傳人
（1）根據企業所得稅法規定：國家需要重點扶持的高新技術企業，減專按15%的稅率徵收企業所得稅。
屬（2）《中華人民共和國企業所得稅法第十八條規定：“企業納稅年度發生的虧損，准予向以後年度結轉，用以後年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過五年。”
但是，根據國稅發[1997]189號檔案規定，“稅法所指虧損的概念，不是企業財務報表中所反映的虧損額，而是企業財務報表中的虧損額經主管稅務機關按稅法規定調整後的金額。”所以，如果2023年虧損65萬元，2023年度虧損15萬元是經主管稅務機關按稅法規定調整後的金額，則該企業應納稅所得額=200-65-15=120萬元，該企業應納所得稅額=120*15%=18萬元
5樓：東方之學生
(200-65-15)*15%
虧損可以用未來5年的利潤來彌補；
國家重點扶持的高新技術企業稅率為15%；
根據這兩條可以得到2023年應納稅所得額可以先彌補前5年的虧損。
稅法求增值稅題目,需要每一步詳細答案,謝謝! 某食品廠為增值稅一般納稅人，主要生產各類食品
6樓：紫詭影
(1) 銷項=200000*17%+117000/(1+17%)*17%
理由：銷售貨物 需要計算銷項稅，專用發票的**是不含稅**，普通發票題目如果不另外說明，為含稅價
（2)沒有涉稅
理由：委託加工支付加工費，委託加工方開具發票，但是因為專用發票認證之後才可以抵扣，所以暫時不能抵
（3）進項稅=20400
理由：購進原材料等等可以盡享抵扣，運費可以按照7%計算抵扣，但是裝卸費不可以
（4）進項稅=25000*13%+（1800+500）*7%
理由：收購免稅農產品，按照收購發票金額的13%計算抵扣；運費發票可以按照7%抵扣，但是不包括裝卸費
（5）進項轉出=465/(1-7%)*7%+(10965-465-500)*17%
理由：由於管理不善的損失需要進行進項轉出；關於運費，因為入賬的時候按照發生額的93%入賬，7%作為進項，所以需要將成本先還原再計算；成本按照17%計算應轉出的進項稅
（6）進項轉出=20000*0.417%
理由：管理不善原因需要進項轉出，所以按照料工費計算料的比例，之後的計算理由同（5）
綜上，本月需要交納的增值稅=銷項稅-進項稅-進項轉出
稅法作業求答案啊，有步驟說明的就可以的~謝謝！ 20
7樓：匿名使用者
手機答bai
題具體數額麻煩du題主算
（1）(234+8)/(1+17%)*17%注：含稅金額需zhi要先dao剝離稅額回白酒押金收即答計入收入計算稅額
(2)需要自產產品作職工福利需要計計算銷項（3）50*10*80%*17%
注：商業折扣銷項稅計稅基礎扣除
（4）10*10*17%
注：現金折扣計入財務費用影響增值稅計稅基礎
求解簡單的稅法題，求解一個簡單的稅法題
呵呵，樓上這位有些地方我希望能指正一下。第一，化妝品的消費稅率是30 他看錯題目了，以為是8 第二，關稅完稅 是到岸 只是包含了在國外所交的關稅，與增值稅更是無關，而消費稅還未加入。第三，視同銷售時，可以用同類產品的 為依據，只是增值稅和消費稅的依據不同而已。第四，單位沒有統一。下面我來逐題解答 1...
最後一道稅法題，請寫明詳細計算步驟
1 運費按7 計算進項稅額5000 7 350進項稅額85000 350 85350 2 進項稅額 5100 3 進項稅額 34000 4 進項稅額 17000 5 進項稅額 1200 6 銷項稅額 1200000 17 204000 7 贈予視同銷售 銷項稅額 1200000 150 5 17 6...
數學應用題，求解！！謝謝，數學應用題，求解！！！
設圓半徑為r米，則正方形邊長為r 2 2 米 2 r 4 r 2 2 2 r 4r 8 2 r 8 2 2 4 4 米 鐵絲長度 2 r 2 4 8 米 圓面積 r平方 4平方 16 平方米 正方形面積 r 2 2 平方 4 2 2 平方 2 平方 4 平方 平方米 因為16 4 4 4 即16 4...