1樓：海霞榆果米脂山地蘋果
你這個問題是假設吧？還沒到9月份呢，你是怎麼開的呢？
2023年8月1日後，屬於營改增範圍的企業，在國稅局領取發票並開具，以前領購的地稅發票已經交回，，，你拿什麼開具呢？
營改增的應稅勞務發生結束於2023年8月1日前，但到2023年才取得了對方開具的增值稅發票，可以稅前扣除嗎？
2樓：
這個建議你到你的企業所得稅主管稅務機關的稅政部門進行諮詢。這種事後取得扣稅憑證的情況，我們這是在每年的彙算清繳解答中予以解釋的。而且這個還涉及營改增改革的過渡階段，更加需要主管稅務機關確認。
我們這的解答是：如果你在2023年度因為未取得發票，將這一部分支出已做調增應納稅所得額處理，在取得發票的當年度，可以調減相應的應納稅所得額，也就是說可以稅前扣除。
小規模納稅人，營改增後，既開有國稅發票，又開有地稅發票。月初交稅時，應交哪些稅？都是怎麼計算的？
3樓：匿名使用者
增值稅也有起徵點，但是只限於個人即個體戶。起徵點：銷售貨物的月銷售額5000-20000，提供勞務的，月銷售額5000-20000，按次數納稅的，每次300-500.
你如果是個體戶，按照你目前的狀況，營改增之後，依然屬於起徵點以下，不用納稅。如果你是公司，不適用起徵點，但是增值稅實行的是抵扣制度，和營業稅不一樣，營業稅是只要有銷售就要納稅的，增值稅要看是否有留抵，如果留抵足夠，你是可以一直都不用交稅的。目前，營改增屬於初步探索階段，應該對你的影響不是很大，你目前只是要去國稅辦理稅務登記證而已，辦了稅務登記證也不一定都是要月月交稅的。
小規模納稅人每月需要繳納的基本稅種：
1、增值稅按銷售收入3%繳納；
2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；
3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；
4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2繳納%；
5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按「實收資本」與「資本公積」之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；
6、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，xx元/平方米）；
7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；
8、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，xx元輛）；
9、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（注：2023年起稅率為25%）；
10、發放工資代扣代繳個人所得稅。
上述稅種中除增值稅與企業所得稅（2023年1月1日新設立的企業）向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。
營改增後9月份從地稅開出的發票已給客戶入帳怎麼辦?
4樓：塏圯
那得看您開出的票是在營改增正常開票使用之前還是之後，如果是之前一般情況是按照非營改增情況處理。比如江蘇是在10月1日正式開始營改增開票，那麼你10月之前的票，通常是不能按營改增的算，可按以前的地稅情況處理。當然具體詳情，可找專管員詢問，或直接去稅局貨勞科諮詢。
5樓：
營改增只是今年內把1+6行業的相關資料由地稅統計、整理後向國稅辦理移交手續。國稅要從2023年1月1日起才會正式開始針對1+6行業進行徵收管理。所以，你今年9月份從地稅開出的票，付款方是完全可以進行賬務處理的。
6樓：紅朵
建議，拿上公司的相關資料去稅務所諮詢專管員。。。看看如何處理。。。
營改增後，地稅發票在國稅開票系統裡怎麼衝紅
7樓：淚痕
紅衝業務屬於營改增之前地稅系統的業務，不能在國稅系統裡開具紅字專用發票沖銷營改增以後產生的銷售額，可以向原地稅機關申請退還營業稅。
地稅開了一張發票,但是國稅沒有任何,國稅報表怎麼填寫？零申報嗎？
8樓：吱吱吱暢暢
國稅的納稅社保報表零申報，不過你的所得稅在**申報？所得稅是要做申報的
9樓：
沒有業務的專案就是0申報
開發票，營改增後可否補開地稅發票
10樓：hd一川
根據《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第23號）第三條第七款規定：
自2023年5月1日起，地稅機關不再向試點納稅人發放發票。試點納稅人已領取地稅機關印製的發票以及印有本單位名稱的發票，可繼續使用至2023年6月30日，特殊情況經省國稅局確定，可適當延長使用期限，最遲不超過2023年8月31日。
納稅人在地稅機關已申報營業稅未開具發票，2023年5月1日以後需要補開發票的，可於2023年12月31日前開具增值稅普通發票（稅務總局另有規定的除外）。
11樓：開漂
各種，漂。。
我，開。
攝影擴印營改增後歸國稅還是地稅,開國稅發票還是地稅發票
財稅2013 37號檔案的應稅服務範圍是正列舉，你不在營改增範圍內，應該還是屬於地稅管轄，開具營業稅發票。攝影擴印不在這次 營改增 的範圍內，還是應開地 的。辦理稅務登記證是所需要的財務制度 10 稅務登記證 財務負責人 這個要看發生什麼事情，你在其中起什麼作用。一般去辦理稅證的辦理人沒有什麼責任。...
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