1樓：匿名使用者
只要是對方開具了增值稅專用發票，無論是原稅率17%、11%，還是新稅率16%、10%，都可以在有效期限內（360天）認證抵扣。
2樓：綠水青山
1
5月1日之後取得的17%，11%的專票可以繼續抵扣認證，不受稅率調整影響。
網傳5月1日之前把17%、11%進項稅發票全部抵扣，否則之後不允許抵扣是誤導。
能否抵扣不會因為稅率的調整而變化，按照增值稅暫行條件及實施細則規定，只要滿足抵扣範圍，在認證有效期內，均可認證抵扣。
比如：某公司2023年5月5日才收到**商2023年4月30日開具的增值稅專用發票一張，發票金額100，稅率17%，稅額17。
直接認證即可，認證後，6月申報表填寫在增值稅申報表附表二第1、2、35欄次相應位置進行申報即可。
注意：從來沒有5月1日就不能再抵扣認證17%、11%專用發票的通知。
這種通知也是不會有的，如果有，那絕對是勞民傷財的事，小企業無所謂，大企業則要把上千家**商的在途發票都認證抵扣完。
三個字：不可能。
2
5月1日之後發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務終止或者銷貨部分退回及發生銷售折讓應該按照原稅率開具紅字發票。
5月1日之後收到17%、11%發票不僅可以認證抵扣，如果發生需要開具紅字的情況，比如開票有誤、銷售折讓、銷售退回，當然也可以開紅字。
17%的開負數17%，11%的開負數11%。
比如，2023年5月10日，某公司收到一張**商2023年4月30日開具的增值稅專用發票，金額100，稅率17%，稅額17。財務稽核發現發票名稱開具有誤，某某有限責任公司開成了某某公司。
發票直接退回**商。
**商收到退回發票後，直接在開票系統申請紅字通知單並開具紅字發票，金額-100，稅額-17，同時開具一張正確的發票，金額100，稅率17%，稅額17。
**商申報表直接在附表一填寫相應的位置。
3
5月1日之前按照17%、11%做了未開票收入申報，5月1日之後補開發票也應該開17%、11%。
比如，某公司2023年4月發生了一筆應稅收入，金額100，稅率17%，稅額17，由於無法取得對方開票資訊，暫未開票，會計在5月申報表進行了未開票收入的申報。
2023年5月，客戶提供了開票資訊，這個時候應該給客戶開具17%的增值稅專用發票，而不是開16%。
因為納稅義務時間發生在4月，而且本身已經按照17%申報過了增值稅。
4
強勢的購買方可以讓**商提前開票。
同樣的含稅**，當然取得17%的專票會比16%的划算，因為抵扣進項稅會多。如果你足夠強勢，你完全可以讓銷售方提前給你開票。
比如，x公司向**商採購了一套裝置，2023年4月預付了50%的貨款含稅價100給**商，約定2023年5月發貨並安裝，正常情況下，**商預收貨款是不產生增值稅納稅義務，不用開票和申報增值稅的。
但是x公司很強勢，讓對方把票都開了，那麼可抵扣進項稅100/1.17*0.17=14.
53，如果5月1日後開票，可抵扣進項稅只有100/1.16*0.16=13.
79。5
強勢的銷售方切不可拖延開票。
銷售方足夠強勢，你也不能不按納稅義務時間開票，別想著現在的票都拖到5月1日後開具再申報，如果故意拖延，滯納金是逃不掉的。
稅款不是想什麼時候繳，就什麼時候繳。一切都得嚴格按照增值稅暫行條例規定的納稅義務時間來。
x公司向**商採購了一批貨物，2023年4月15日就付款了，貨物也收到了，向**商索取發票，**商說5月1日再開，這顯然錯誤的。
6
購銷雙方應該協商好，互利共贏，平穩過渡。
某公司和**商2023年2月簽訂了一份銷售合同，約定含稅價100萬，開17%增值稅發票，由於貨物要2023年6月才生產完畢併發貨安裝，**商說到時候只能開16%的發票了。
某公司覺得開16%發票有點虧，需要調整合同**。經過協商不含稅合同價不變，相應調整了稅金。
不含稅合同價=100/1.17=85.47
調整後的含稅合同價=85.47*1.16=99.15。
重要，5月1日起稅率下調，過渡期怎麼抵扣
3樓：麥積財稅
網傳的讓5月1日之前把17%、11%進項稅發票全部抵扣，否則之後不允許抵扣是誤導。
能否抵扣不會因為稅率的調整而變化，按照增值稅暫行條件及實施細則規定，只要滿足抵扣範圍，在認證有效期內，均可認證抵扣。
比如：公司2023年5月5日才收到**商2023年4月30日開具的增值稅專用發票一張，發票金額100，稅率17%，稅額17。
那麼直接認證即可，認證後，6月申報表填寫在增值稅申報表附表二第1、2、35欄次相應位置進行申報即可。
4樓：拼命考滿分
財稅2023年32號文規定從5月1日起，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調整為16%、10%。
5月1日之後取得的17%，11%的專票可以繼續抵扣認證，不受稅率調整影響。
網傳的讓5月1日之前把17%、11%進項稅發票全部抵扣，否則之後不允許抵扣是誤導。
能否抵扣不會因為稅率的調整而變化，按照增值稅暫行條件及實施細則規定，只要滿足抵扣範圍，在認證有效期內，均可認證抵扣。
比如：公司2023年5月5日才收到**商2023年4月30日開具的增值稅專用發票一張，發票金額100，稅率17%，稅額17。
那麼直接認證即可，認證後，6月申報表填寫在增值稅申報表附表二第1、2、35欄次相應位置進行申報即可。
從來沒有所謂的5月1日就不能再抵扣認證17%、11%專用發票的通知。
這種通知也是不會有的，如果有，那絕對是勞民傷財的事，小企業無所謂，大企業要把上千家**商的在途發票都認證抵扣完。
三個字：不可能。
5月1日之後發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務終止或者銷貨部分退回及發生銷售折讓應該按照原稅率開具紅字發票。
5月1日之後收到17%、11%發票不僅可以認證抵扣，如果發生需要開具紅字的情況，比如開票有誤、銷售折讓、銷售退回，當然也可以開紅字。
17%的開負數17%，11%的開負數11%。
比如，2023年5月10日，公司收到一張**商2023年4月30日開具的增值稅專用發票，金額100，稅率17%，稅額17。財務稽核發現發票名稱開具有誤，xx有限責任公司開成了xx公司。
發票直接退回**商。
**商收到退回發票後，直接在開票系統申請紅字通知單並開具紅字發票，金額-100，稅額-17，同時開具一張正確的發票，金額100，稅率17%，稅額17。
**商申報表直接在附表一填寫相應的位置。
很多人覺得5月1日後就會開不出17%、11%的紅字發票和藍字發票，而且申報表中的17%和11%的欄次也會自然取消。
我不這麼認為，我們可以看出現在的增值稅申報表都還保留著13%的欄次。
按照13%簡併到11%經驗，17%和11%在申報表相應欄次還會保留，新申報表應該會直接增加16%、10%「如上圖」。
只不過呢應該在填寫上會做出一定填寫限制，比如該欄次有發生額，需要去稅務大廳申報並附一定說明。
5月1日之前按照17%、11%做了未開票收入申報，5月1日之後補開發票也應該開17%、11%。
比如，公司2023年4月發生了一筆應稅收入，金額100，稅率17%，稅額17，由於無法取得對方開票資訊，暫未開票，會計在5月申報表進行了未開票收入的申報。
2023年5月，客戶提供了開票資訊，這個時候應該給客戶開具17%的增值稅專用發票，而不是開16%。
因為納稅義務時間發生在4月，而且本身已經按照17%申報過了增值稅。
當然，這種情況需要去稅務局大廳進行申報，網上申報涉及比對無法通過的情況。
5月1日起稅率下調，過渡期怎麼抵扣
5樓：麥積財稅
你不要過度緊張，抵扣稅金，認證發票，開具發票還是和以前一模一樣，不用過渡期，正常做賬申報就可以了。
6樓：麥積財稅
抵扣照常抵扣，只是只能開16的
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