1樓：羿蕙庾鴻軒
如果客戶永遠不要發票，就不用做帳，帳外登帳備查。如果以後開票可以先做往來。
借：銀行存款（現金）
貸：應收帳款--某公司
2樓：匿名使用者
未開發票與開發票一樣都要交稅，銷售商品做：
借:銀行存款或應收帳款
貸:主營業務收入 ***
貸：應交稅金--增值稅(銷項稅)
交稅時:
借:應交稅金--已交稅金
貸:銀行存款-**行
3樓：翩翩君子倚馬行
收入以及成本就算了，因為你只是單純為了繳稅 。
借:管理費用(營業外支出)
貸:應繳稅費-增值稅 200/1.03*0.03貸:應繳稅費-營業稅 200*0.05
然後計提營業稅金及附加
4樓：王昊淵
銷售時:
借:銀行存款或應收帳款或現金 *** 貸:主營業務收入 *** 應交稅金--增值稅(銷項稅) ***
交稅是時:
借:應交稅金--已交增值稅 *** 貸:銀行存款 ***
5樓：匿名使用者
沒開發票時不做分錄
有票收入一樣做賬：
借：現金/銀行等
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅
6樓：
1、開張本月發票
2、把原來按收入交稅憑證同當時收入的記帳憑證一起復印3、借：現金
貸：產品銷售收入
4、完畢
7樓：匿名使用者
做無票收入
和有票收入一樣做賬：
借：現金/銀行等
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅
8樓：匿名使用者
既然要正規賣東西就要開發票.
對方不要發票就開個普通發票,把發票聯自己留著,做帳聯拿來正常做帳就可以了.
分錄就是和開增票一樣.
9樓：匿名使用者
借：現金
貸：商品銷售收入
應叫稅金-增值稅-銷項稅
10樓：匿名使用者
和開發票做帳方法是一樣。
未開票收入怎麼做賬
11樓：汪宇晨
未開票收入賬務處理方法：
1.未開票收入直接按開票方式入賬。相關分錄如下：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅
2.無票收入在稅控系統中有專門的錄入視窗，做完稅局也不會找麻煩了。
3.無票收入入賬前，應確認清楚，對方以後是否要發票，若需要發票的話可以留到開票後再做收入，避免進行調整。當然，確實有已經入賬的不需開票收入後來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。
但是，稅控系統內要做適當調整，衝減無票收入，增加開票收入。
4.若嫌麻煩，建議現金收款就可以考慮只入內賬了。
12樓：匿名使用者
未開票收入，是指要開的收入，你現在是轉手，就沒有必要去做什麼收入成本。因為你就是佔了差價。
13樓：春雨彩虹
這裡有幾點應釐清，一：a直接開票給b，並且按77900開票的，這個收入作為a單位的收入，你單位只做為居中收入2000手續費，可按2000元作為其他業務收入，並全額交增值稅。二：
要是a單位開票給你單位75900，你單位開77900給b單位可以按開票額作進銷處理。
14樓：匿名使用者
你這樣走賬本來就是不正確的，違法的，有稅務風險的。你這樣做的話你們的庫存和現金流都不對了。
15樓：匿名使用者
反結賬到上月,將上個月的賬重新做一下
採購一項東西沒有開發票怎麼做賬
16樓：斐秀梅休春
分以下步驟做帳：
一般納稅人
1暫估入庫
借：庫存商品／原材料（不含增值稅的採購款）貸：應付帳款--暫估入庫
2銷售時
借：銀行存款／應收帳款
貸：主營（其他）業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3結轉銷售成本
借：主營（其他）業務成本（銷售數量*暫估入庫單價）貸：庫存商品／原材料
4收到採購發票時
1）衝回暫估入庫
借：庫存商品／原材料（紅字）
貸：應付帳款--暫估入庫（紅字）
按採購發票金額做帳
借：庫存商品／原材料
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款／應付帳款
小規模納稅人
1暫估入庫
借：庫存商品／原材料
貸：應付帳款--暫估入庫（採購款）
2銷售時
借：銀行存款／應收帳款
貸：主營（其他）業務收入[銷售金額／（1+3%）]應交稅費--應交增值稅[銷售金額／（1+3%）]*3%3結轉銷售成本時
借：主營（其他）業務成本（銷售數量*暫估入庫單價）貸：庫存商品／原材料
4收到採購發票時
1）衝回暫估入庫
借：庫存商品／原材料（紅字）
貸：應付帳款--暫估入庫（紅字）
2）按採購發票金額做帳
借：庫存商品／原材料
貸：銀行存款／應付帳款
已開發票未收款怎麼做帳 10
17樓：你的合夥人
已開票未收到款，分錄為：
借：應收賬款--某單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅--銷項稅
待回款時衝應收賬款：
借：銀行存款或庫存現金
貸：應收賬款
擴充套件資料
在應收賬款中有一部分不能收回，形成呆賬、壞賬，直接影響了企業經濟效益。對應收賬款管理，其根本任務就在於制定企業自身適度的信用政策，努力降低成本，力爭獲取最大效益，從而保證應收賬款的安全性，最大限度地降低應收賬款的風險。
加強應收賬款管理有效防範風險，應當採取下列措施：
一、提高認識，堅定控制不良應收賬款的決心。良性的資產迴圈是一個企業生存與發展的基本條件，因資產變現困難形成大量不能按期償還的應收賬款，已逐漸成為企業破產最常見的原因，隨著我國現代企業制度的建立，特別是銀行商業化運作的逐步到位，這種趨勢必將進一步發展。
不良應收賬款不僅能導致財務狀況的惡化，而且會危及企業的生產與發展。鑑於這種情況，企業要提高對應收賬款管理的科學認識，把不良應收賬款控制到最低水平。
二、完善管理制度，建立控制不良應收賬款的制度保證體系。要建立信用評價制度，即具備什麼樣條件的建設單位才能達到可以墊資的信用標準和條件。要建立完善的合同管理制度，對於建設單位付款方式、歸還辦法、歸還期限、違約責任等作出明確的規定，增強法律意識。
要建立應收賬款的責任制度，明確規定責任單位和責任人。四是要建立合理的獎罰制度，並作為經濟責任制的主要指標和業績及離任審計的考核指標。五是要建立應收賬款分析制度，分析應收賬款的現狀和發展趨勢及制度的執**況，及時採取措施，進行控制。
三、實施全過程控制，防止不良應收賬款的產生。對應收賬款的控制，應主要控制好兩個階段：專案的競標籤約階段，要對業主的品質、償還能力、財務狀況等方面進行認真的調查研究，並分析其巨集觀經濟政策，出具可行性研究報告，對業主的資信狀況進行評價，作出是否墊資的決策。
18樓：知識小能手寶寶仔
回答親，您好，正在為您解答這一道題，您需要耐心等待五分鐘左右的時間，馬上為您解答，請不要著急哦！
2、如果委託方和受託方之間的協議明確標明，受託方在取得代銷商品後，無論是否能夠賣出、是否獲利，均與委託方無關，那麼委託方和受託方之間的代銷商品交易，與委託方直接銷售商品給受託方沒有實質區別，在符合銷售商品收入確認條件時，委託方應確認相關銷售商品收入。
希望我的回答能給您幫助，謝謝！
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19樓：老金會計
很簡單掛應收賬款
具體分錄：借：應收賬款
貸：主營業務收入或其他科目
應交稅費
待回款時衝應收賬款：借：銀行存款或庫存現金貸：應收賬款
還有稅金個人現金支付的沒有用公司支付，該怎麼入賬做分錄？
借：應交稅費
貸：庫存現金
20樓：匿名使用者
已經開票未收款：
借：應收賬款——a公司
貸：主營業務收入
應交稅金——銷項稅
等到款子收回來了做：
借：銀行存款或現金
貸：應收賬款——a公司
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一 月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自 應交增值稅 轉入 未交增值稅 這樣 應交增值稅 明細賬不出現貸方餘額，會計分錄為 借 應交稅費 應交增值稅 出未交增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅。二 月份終了，企業將當月多交的增值稅自 應交增值稅 轉入 未交增值稅 即 借 應交稅費 未交增值稅 ...
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