1樓：匿名使用者
1、應交增值稅 總的表示：
借方:已交的增值稅、進項增值稅
貸方:應交未交的增值稅、銷項增值稅
1）計提時： 借：主營業務稅金及附加
貸： 應交稅金 ——增值稅
—— 城建稅
其他應交款——教育費附加
——防洪費
2）年末結轉時：
借:應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——應交增值稅（未交稅金）
想要更詳細的,請看應交稅金帳本,裡面借貸方科目都列得很詳細,但不常用,一般企業只用上述分錄
2樓：匿名使用者
應交稅金-應交增值稅（進項稅額）不能放在貸方.
接受應稅勞務，按專用發票上註明的增值稅，借記本科目(應交增值稅——進項稅額)，按專用發票上記載的應當計入加工、修理修配等物資成本的金額，借記「生產成本」、「委託加工物資」、「管理費用」等科目，按應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「銀行存款」等科目。
3樓：
yyy968，增值稅是放在主營業務稅金及附加科目裡核算的嗎？你是學會計的嗎？
關於增值稅未交增值稅和轉出未交增值稅問題
已錯就錯 貸 銷售稅金及附加10387.29 貸 借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 10387.29 分錄沒錯，是不是以前就不平的，交上月增值稅應該是借 應交稅金 未交增值稅 貸 銀行存款 月末轉出當月應交未交增值稅是借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 增值稅...
開具增值稅發票時需要交增值稅嗎,增值稅發票包括增值稅嗎
納稅人銷售或者進口貨物，除以下第二項 第三項規定外，稅率為17 納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為13 自來水 暖氣 冷氣 熱水 煤氣 石油液化氣 天然氣 沼氣 居民用煤炭製品 圖書 報紙 雜誌 飼料 化肥 農藥 農機 農膜 農業產品 以及 規定的其他貨物。納稅人出口貨物，稅率為零 但是，另有規定的...
企業增值稅難點,增值稅的難點
人家是要你們的增值稅發票用來抵扣稅款，比方你賣100w的商品，你就開票給人家總共113w，貨款100w，稅款13w，收來的113w中，13w是要交給稅局的。增值稅的難點 簡單的屬於一般的銷售 然後就是視同銷售那8個。在什麼時候做銷項稅額，什時候做進項稅轉出 最難的就是出口退稅，如果把出口退稅弄懂，你...