1樓：匿名使用者
不考慮增值稅費
1.12月5日銷售甲產品200件，每件300元。乙產品60件，每件100元。款項尚未收到。
借：應收賬款 120 000
貸：主營業務收入——甲產品 60 000
貸：主營業務收入——乙產品 6 000
2.12月14日發出商品一批給m公司,價款8000元,上月收到對方預付款項6000元,12月收到對方補付的貨款2000元。
借：預收賬款——m公司 8 000
貸：主營業務收入 8 000
借：銀行存款 2 000
貸：預收賬款——m公司 2 000
3.12月23日以銀行存款支付業務招待費1000元
借：管理費用——業務招待費 1 000
貸：銀行存款 1 000
4.12月31日月末計算應繳納的消費稅金800元。
借：營業稅金及附加 800
貸：應交稅費——應交消費稅 800
5.月末結轉本月銷售費用商品成本甲產品40000元，乙產品3000元
借：主營業務成本 43 000
貸：庫存商品——甲產品 40 000
貸：庫存商品——乙產品 3 000
6、本月攤銷銷售部門辦公樓租金2000元。
借：銷售費用——租金 2 000
貸：預付賬款 2 000
7.月末支付第四季度利息費用，共計6000元，前兩個月已預提利息費用4000元。
借：財務費用——利息支出 2 000
借：應付利息 4 000
貸：銀行存款 6 000
8.12月31日收到本月裝置出租收入6000元。
借：銀行存款 6 000
貸：其他業務收入 6 000
9.計提出租裝置折舊2000元
借：其他業務成本 2 000
貸：累計折舊 2 000
10.向希望工程**會捐贈現金支票一張11000元
借：營業外支出 11 000
貸：銀行存款 11 000
11.年末結轉損益類賬戶
借：主營業務收入 66 000
借：其他業務收入 6 000
貸：其他業務成本 2 000
貸：營業外支出 11 000
貸：主營業務成本 43 000
貸：營業稅金及附加 800
貸：銷售費用 2 000
貸：財務費用 2 000
貸：管理費用 1 000
貸：本年利潤 10 200
12.計算並結轉本月應交所得稅（稅率25%）
借：所得稅費用 2 550
貸：應交稅費——企業所得稅 2 550
13.根據本年實現淨利潤10%提取盈餘公積
借：利潤分配——提取盈餘公積 765
貸：盈餘公積——法定盈餘公積 765
14.董事會決定發放股利5000元。
借：利潤分配——應付利潤 5 000
貸：應付股利 5 000
15.年終結轉本年利潤和利潤分配賬戶。
借：本年利潤 7 650
貸：利潤分配——未分配利潤 7 650
借：利潤分配——未分配利潤 765
貸：利潤分配——提取盈餘公積 765
借：利潤分配——未分配利潤 5 000
貸：利潤分配——應付利潤 5 000
2樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
會計分錄的問題！
3樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
4樓：洛河上游
1.借：預收帳款-江南廠 23400
貸：主營業務收入 20000
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅 34002.借：應收帳款-b廠 9000
貸：銀行存款 9000
3.借：應收帳款-c公司 600000
借：應收票據 102000
貸：主營業務收入 600000
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅 102000
5樓：匿名使用者
1、確認收入時
借：預收賬款23400
貸：主營業務收入20000
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅3400
結轉成本時：
借：主營業務成本（成本價）
貸：庫存商品（成本價）
2、代墊運費
借：應收賬款9000
貸：銀行存款9000
3、確認收入時
借：應收賬款702000
貸：主營業務收入600000
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅102000收到商業匯票時：
借：應收票據102000
貸：應收賬款102000
也可以這樣做
借：應收票據102000
借：應收賬款600000
貸：主營業務收入600000
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅102000
6樓：錯錯
1.借：預收帳款-江南廠 23400
貸：主營業務收入-a商品 20000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 3400
2.借：應收帳款-b廠 9000
貸：銀行存款 9000
3.借：應收帳款-c公司 600000
應收票據 102000
貸：主營業務收入 600000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 102000
7樓：翁昭
1，借：預收貨款-江南廠23400
貸：主營業務收入-a商品20000
應繳稅費-應繳增值稅3400
2，借：應收賬款-b廠 9000
貸：銀行存款 9000
3，借：應收賬款-c公司 600000
應收票據-c公司 102000
貸：主營業務收入 600000應繳稅費-應繳增值稅 102000
8樓：勾仕實玉瑾
借：應付工資
60000
貸：其他應付款——代扣個人養老保險
——代扣個人醫療保險
——代扣個人住房公積金
9樓：功時貝越澤
借：應付職工薪酬600000
貸：其他應付款-社保費60000
貸：其他應付款-公積金60000
貸：庫存現金480000
10樓：和復犁韋
先做提款分錄，借:庫存現金
貸:銀行存款
然後按比例發放工資，
職工種類要明確，假設你的職工種類有車間生產工人、車間管理人員、行政管理人員，就借:生產成本
製造費用
管理費用
貸:應付職工薪酬-工資
11樓：桓妙莫念天真
先提現金，做銀付憑證；再發現金。兩張憑證。
12樓：譙喜憑爾陽
先計提工資
借：管理費用/製造費用等
貸：應付職工薪酬--工資
提取現金
借：現金
貸：銀行存款
發放時借：應付職工薪酬--工資
貸：現金
13樓：蒙慕隨以彤
1、計提工資：借：管理費用（管理層人員的工資總數）生產成本（工人的工資總數）
貸：應付職工薪酬
2、提取現金：借：現金
貸：銀行存款
3、發放工資：借：應付職工薪酬
貸：現金
如果有代交的個人所得稅，還需要計提個稅：
4、計提個人所得稅：借：其他應收款
貸：應交稅金——應交個人所得稅
5、收回代交的個人所得稅：借：現金
貸其他應收款
6、交納個人所得稅：借：應交稅金——應交個人所得稅貸：銀行存款
會計分錄的問題
14樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
15樓：匿名使用者
把手上的現金存銀行就是a
從銀行拿出現金就是b
借貸雙方都是帳戶，借就是得到錢的帳戶，貸是失去的帳戶。
16樓：十里銀灘
貨款交存銀行就是把公司的現金存到銀行 即銀行存款多了
庫存現金少了，其實你公司的錢還是一樣多，只是現金變成了銀行存款
b的意思就是和上面的反過來就行了
會計分錄問題
委託銀行匯往採購地設立專戶時分錄為 借 其他貨幣資金 外埠存款 無錫工商銀行貸 銀行存款 匯出行 收到銀行通知分錄為 借 銀行存款 匯入行 貸 其他貨幣資金 外埠存款 無錫工商銀行 會計分錄亦稱 記賬公式 簡稱 分錄 它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。1...
有關返利會計分錄的問題，返利的會計分錄怎麼記
1 達到規定數量贈實物 銷售返利如採用返回所銷售商品方式的，根據稅法的規定，應視作銷售處理，並計繳增值稅。支付銷售返利方 借 營業費用 貸 庫存商品 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 期末對於捐贈的商品進行納稅調整。收到銷售返利方 收到實物銷售返利方衝減有關存貨成本，並要計繳增值稅。需分兩種情況處理 ...
基礎會計分錄，會計基礎會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。資料 甲公司2011年10月份發生下列業務 1 從銀行取得臨時借款500 000元存入銀行。借 銀行存款500000 貸 短期借款500000 2...