1樓：財經布穀
首先應交增值稅=13000-8000=5000元
應交城建稅=5000*適用稅率
應交教育附加=5000*3%=150元
應交地方教育附加=5000*適用稅率
1.購進發生的增值稅額為進項稅額；
2.賣出發生的增值稅額為銷項稅額；
3.銷項稅額-進項稅額為應納稅額；
以上進項稅額需經稅務認證方可成立。且只對增值稅一般納稅人有效。
若公司為一般納稅人且無出口業務，銷項稅額為下月初從開票系統中發票統計中的實際銷項稅額；進項稅額則為當月認證通過後取得的通知書上的稅額；應納稅額等於銷項稅額減去進項稅額再減去上期留抵稅額（從增值稅申報表上可得知），得出的數為正為應繳納的增值稅、為負為留抵稅額。
增值稅是對在我國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務，以及進口貨物的單位和個人，就其取得的貨物或應稅勞務的銷售額，以及進口貨物的金額計算稅款，並實行稅款抵扣制的一種流轉稅。
一般納稅人銷售或進口貨物稅率有17%和13%（稅目不同，稅率不同），提供加工、修理修配勞務稅率17%。
拓展資料
1、企業在國內採購的貨物，按照專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金——應交增值稅(進項稅額)」科目；按照專用發票上記載的應計入採購成本的金額，借記「材料採購」、「商品採購」、「原材料」、「製造費用」、「管理費用」、「經營費用」、「其他業務支出」等科目；
按照應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。購入貨物發生的退貨，作相反的會計分錄。
2、企業接受投資轉入的貨物，按照專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金——應交增值稅(進項稅額)」科目；按照確認的投資貨物價值(已扣增值稅，下同)，借記「原材料」等科目；按照增值稅額與貨物價值的合計數，貸記「實收資本」等科目。
企業接受捐贈轉入的貨物，按照專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金——應交增值稅(進項稅額)」科目；按照確認的捐贈貨物的價值，借記「原材料」等科目；按照增值稅額與貨物價值的合計數，貸記「資本公積」科目。
2樓：樂樂花
銷項稅減進項稅就是應該交的 13000-8000=5000 後面那個1%稅不太清楚
3樓：匿名使用者
你們是一般納稅人嗎？交的稅負是0.03,是的話，按這個公式算進項就沒有問題，不含稅銷項*(0.17-0.14)/0.17=不含稅進項
4樓：匿名使用者
如果是問增值稅的話：13000-8000=5000。還有教育費附加，城建稅根據你的適用稅率乘以5000就可以計算出來了。有最低稅？不知道哦！
我這個月銷項稅額是3000元，進項稅額是5000元，請問我這個月能全額抵扣
5樓：hd一川
認證後可以抵扣，本期抵扣不完做留抵，下期抵扣。
6樓：珍藏君
可以多出的可以留 抵，下月繼續抵扣。
清蓮考試為您解答
本月進項稅額，銷項稅額，認證稅額 ，和公司要交多少稅是什麼關係？
7樓：懷升謬玲然
1、沒有「銷項稅額轉出」，只有「進項稅額轉出」；
2、三者關係：
銷項稅額+進項稅額轉出-進項稅額=應交增值稅
8樓：班漠滴綺南
本月公司要交的增值稅=本月
銷項稅額
-(本月
進項稅額
+上期留抵進項稅額)=a
a>0,就是本月要交的增值稅
a<=0,則本月不用交增值稅
本月進項稅額<=認證稅額
例子：上個月的留抵稅額是3000元，這個月進項稅額為70000元，銷項稅額50000元，
9樓：匿名使用者
1、本期銷項-（上期留抵+本期進項）=應納稅額（正數）或留抵稅額（負數）
50000-（3000+70000）=-23000（留抵）2、都已經進大於銷了**還需要認證進項。
3、如果你想不交稅也不留抵的話還可以開票：
23000/17%*1.17=158294.12（開票金額）4、你們可以每月都不交稅的嗎？
這個問題最好和專管員確定一下，很多地方都有稅負的，而且會分季度考核，不達標會直接打入黑名單，然後納稅評估，挺麻煩的。你可以算好進銷差額適當交點稅，將多的進項票移到下個月抵扣，反正有效期180天
10樓：幻境
前期留底稅款允許抵減當期銷項稅金：50000-（70000+3000）=-23000
如果想當期調完了開發票還可以開23000/17%=135294.12元（不含稅）這樣當期應繳稅金0元
11樓：匿名使用者
銷項稅=50000
可抵扣的進項稅=3000+70000=73000
若本月70000的進項稅全部認證並申報抵扣，本月應納增值稅=0，還有留抵稅73000-50000=23000留到下月抵扣
上月已進行認證抵扣的進項稅額，這個月能否作進項稅額轉出,會計
進項稅額轉出 記錄企業的購進貨物 在產品 產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。借 庫存商品或原材料等 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 為了核算企業應交增值稅的發生 抵扣 進項轉出 計提 交納 退還等情況，一般納稅人可以在 應交稅費 科目下設定 應交...
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