1樓：巴掌說巴
在增值稅納稅申報表可以看到。
稅款計算
本表“稅款計算”的有關欄次按以下要求填寫：
一、“上期留抵稅額（14）”按上期申報表（16）欄的數字填寫。
二、“減免專案（17）”要註明減免批文的批號以及以下減免型別：
1、高新產品開發；
2、校辦工廠；
3、民政福利企業；
4、其它企業（含部隊工廠）。
三、進項稅額是分開核算的，在空白欄內單獨說明進項稅項並計算。
2樓：匿名使用者
如果你想看的上期留抵的話是在增值稅納稅申報表主表的第13欄中上期留抵稅額的本月數中的金額；如果你想看的是本期末留抵你就看主表的第20欄中期末留抵稅額中的本月數。
3樓：匿名使用者
1、在賬上看，“應交稅金—未交增值稅”的借方餘額既為留抵稅額
2、增值稅納稅申報表主表第20行“期末留抵稅額”本期的留抵稅額
4樓：四山一水
在國稅的**，你每月報稅的那個頁面，有抵扣聯明細跟存跟聯明細
抵扣聯就是本月認證抵扣的
附表2就有留底稅額（加上本月的總數）
5樓：始未有過
在增值稅納稅申報表上，能看到留抵稅額。
公司是一般納稅人，我公司的留底進項稅太多，年底算企業所得稅和我留底的進項稅過多有關係嗎？
6樓：匿名使用者
你進項多，銷項少還有很多不要發票的，肯定造成庫存積壓，也影響稅負。進項開成普票也是進入庫存。儘量往外開票，不管對方是單位還是個人。要不就不開進來。
7樓：匿名使用者
沒關係的。增值稅是價外稅，與成本利潤費用無關
8樓：
第一個問題：正常情況下，增值稅不影響企業所得稅，不過像你說的如果留底進項稅過多，會引起稅務機關的懷疑
第二個問題：可以讓**商開普通發票，不過**商不一定願意給你開
請問正式一般納稅人上期末留抵稅額在本期如何做賬
9樓：楊子電影
1、一般納稅人上期末留抵稅額在本期不用做賬務處理。
2、本期留底稅額=本期進項稅額-本期銷項稅額+上期期末留底稅額。
3、上期留抵稅額是填制增值稅納稅申報表時所牽涉到的一項抵減專案，上月應該繳納的增值稅為負數，增值稅的進項大於銷項後形成的差額，需要稅務局返還的部分，而作為稅局不可能將上交到國庫的稅收退出來。
銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。
所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。
不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。安裝稅控裝置的單位和個人，應當按照規定使用稅控裝置開具發票，並按期向主管稅務機關報送開具發票的資料。
使用非稅控電子器具開具發票的，應當將非稅控電子器具使用的軟體程式說明資料報主管稅務機關備案，並按照規定儲存、報送開具發票的資料。
10樓：
上期末留抵稅額是稅務計算，也就進項稅額大於銷項稅額的一種形式。在會計賬上反映在應交稅金→未交增值稅二級科目下的借方。不用做特別會計處理。
一般納稅人出現留抵稅額,帳務上該怎樣處理
11樓：巴山夜雨
處理方法如下：
1、本月進項有留抵,賬務不必作多交增值稅處理,僅是賬務的處理的話.則不用處理進項稅。
2、留抵稅金是累計的，可以用以後月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。
3、已認證的進項稅沒發生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計。
擴充套件資料
《營業稅改徵增值稅試點有關事項的規定》第二條第（二）點對“增值稅期末留抵稅額”的規定：
原增值稅一般納稅人專指按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》（***令第538號）繳納增值稅的納稅人，不包括已經是試點納稅人的一般納稅人兼有銷售服務、無形資產或者不動產的，截止到納入營改增試點之日前的增值稅期末留抵稅額，不得從銷售服務、無形資產或者不動產的銷項稅額中抵扣。
12樓：
如果是因管理不善造成售價低於成本銷售，存貨可以作為資產損失專項申報，在營業外支出列支，留抵稅額做進項稅額轉出;如果是市場原因造成售價低於成本銷售，根據財稅〔2005〕165號檔案規定，留抵稅額不予退稅。
如果屬於銷售商品不計收入，但銷售成本已結轉，應做無票收入處理，補交增值稅，屬於逃稅的按徵管法規定處罰。
免抵稅額就是出口應退稅額抵頂內銷稅額的部分，這部分是不退稅的。從另一個角度考慮，假如這部分退稅，那麼內銷那部分就要交稅。這樣此部分不退，內銷相應的部分也不交，就兩相抵了。
13樓：凌
留抵稅金不用做賬務處理。
留抵稅額指進項增值稅大於銷項增值稅，出現的多餘進項稅額。留抵稅額本月沒有抵扣完，可以留到下個月進行抵扣。
拓展資料：
留抵稅額：作為一般納稅人，當月購進貨物多，進項稅也就多，庫存商品也就多。如果當期進項大於銷項，就會出現留抵稅金，同時也會有相應多的庫存商品。
中華人民共和國增值稅暫行條例 ***令[1993]第134號
中華人民共和國增值稅暫行條例
***令[1993]第134號
第四條 除本條例第十三條規定外，納稅人銷售貨物或者提**稅勞務(以下簡稱銷售貨物或者應稅勞務)，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。應納稅額計算公式:
應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
因當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣
14樓：阿門阿前一隻小蝸牛
1、只要有實際庫存，不用處理，可以留抵到下月。
2、一般納稅人出現留抵稅額，如果本月進項有留抵,賬務不必作多交增值稅處理,僅是賬務的處理的話，則不用處理進項稅。留抵稅金是累計的，可以用以後月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。
已認證的進項稅沒發生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計。
作為一般納稅人，當月購進貨物多，進項稅也就多，庫存商品也就多。如果當期進項大於銷項，就會出現留抵稅金，同時也會有相應多的庫存商品。如果只有留抵稅金而沒有實際庫存，則涉嫌貨物已發出但未計提銷售，有逃稅現象。
15樓：善良的杜嘉欣
一般納稅人出現留抵稅額，如果本月進項有留抵,賬務不必作多交增值稅處理,僅是賬務的處理的話.則不用處理進項稅。
留抵稅金是累計的，可以用以後月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。
已認證的進項稅沒發生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計。
16樓：匿名使用者
不需作賬務處理，一般情況下“應繳稅費—應交增值稅”期末借方餘額，表示留抵稅額。
17樓：甌越大王
出現留抵稅額也是正常的，不用做賬務處理，待以後月份抵扣
一般納稅人公司經營過程中進項稅額大於銷項稅額了,留底金額怎麼核算,稅應該怎？
18樓：hd一川
進項稅大於銷項稅，產生的留抵供下期抵扣，直至抵扣完畢。
未抵扣完留抵，不用交納增值稅。
19樓：
進項稅當月可以不全部抵扣的，留一部分下期抵扣就可以了。如果全部抵扣了，你在電子稅務局**上填好增值稅申報表後，報表上會自動留底。如果要自己算，進項稅額減去銷項稅額就是留底的稅額了。
如果有加計抵減的話還要計入加計抵減的額度。
一般納稅人每月有進項票,每月銷售後都要留底怎麼繳稅？
20樓：匿名使用者
一般納稅人每月有進項的話，你最後有留底資料是肯定交不了增值稅的，如果你想交增值稅的話，那麼你期中一個月的進項先不認證，因為進項稅認證的期限是360天，那麼你有銷售這樣兒就可以少交一部分增值稅，到下一個月再把上個月的進項稅認證了。
21樓：龍泉
進項多都有留抵稅額，那麼就不用繳納增值稅了。
22樓：社保理財
有留底稅額，就不用繳稅。等抵扣完了再繳納稅額。
以上內容僅供參考謝謝！
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