如果虧損，資產負債表裡面那個未分配利潤怎么填

1樓：天下雨了

1、資產負債表中「未分配利潤」專案，反映企業尚未分配的利潤。應根據「本年利潤」科目和「利潤分配」科目的餘額計算填列。未彌補的虧損，在本專案內以「－」號填列。

2、資產負債表上「未分配利潤」數字，反映的是會計核算上的數字。所得稅年報表中的「彌補以前年度虧損」，是根據納稅調整後的數字填寫的。兩者不一致，會計上不需要進行帳務處理，也不需要把數字調整一致。

3、資產負債表上的未分配利潤是報表年度的餘額，所以在經營第一年（會計賬第一年）應該=損益表的淨利潤，但第二年以後，不等。因為還有前一年的未分配利潤數。

至於正數、負數完全有可能。

例如，第1年，淨利潤是-5萬元，這樣損益表的淨利潤是-5萬元；資產負債表的未分配利潤也是-5萬元；

假設第2年，淨利潤是-3萬元，這樣損益表的淨利潤是-3萬元；而第2年的資產負債表的期初數，即第1年的未分配利潤是-5萬元，所以，第2年資產負債表的未分配利潤的期初數是-5萬元，加上當年的未分配利潤-3萬元，第2年資產負債表的未分配利潤數-8萬元。

2樓：張時嘉律師

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回答未分配利潤在資產負債表中填寫的公式是期初未分配利潤+本期淨利潤-(提取盈餘公積+對股東的分配+其他)-(盈餘公積彌補虧損+其他)，其中，「提取盈餘公積+對股東的分配+其他」就是今年的利潤分配，而「盈餘公積彌補虧損+其他」為所有者權益的內部結轉。

未分配利潤的實質性測試程式一般包括:1、檢查利潤分配比例是否符合合同、協議、章程、以及董事會紀要的規定，利潤分配數額及年度未分配利潤數額是否正確。

2、根據審計結果調整本年損益數，直接增加或減少未分配利潤，確定調整後的未分配利潤數。3、檢查未分配利潤是否已經在資產負債表上恰當披露。

提問老師，我根據科目餘額表填資產負債表就是填不平？回答

原因資產負債表不平一般存在以下幾方面原因:1.還有憑證尚未過賬;2.

相關成本類科目沒有結轉,例如製造費用科目餘額未結轉至生產成本;3.沒有結轉損益;4.公式設定錯誤。

提問都記過帳了

回答那您看看有沒有其他的原因之類的？

提問就是找不出來

回答那您再具體看一下有沒有出錯的地方？可能是您填錯了之類的

提問對了好幾遍，數字不錯

回答未分配利潤的實質性測試程式一般包括:1、檢查利潤分配比例是否符合合同、協議、章程、以及董事會紀要的規定，利潤分配數額及年度未分配利潤數額是否正確。

2、根據審計結果調整本年損益數，直接增加或減少未分配利潤，確定調整後的未分配利潤數。3、檢查未分配利潤是否已經在資產負債表上恰當披露。

提問未分配利潤期初數怎麼填

未分配利潤是指企業實現的淨利潤經過彌補虧損、提取盈餘公積和向投資者分配利潤後留存在企業的歷年結存的利潤。相對於所有者權益的其他部分來說，企業對於未分配利潤的使用有較大的自主權，受國家法律法規的限制少。

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