1樓：可愛娃娃
做法倒是基本沒錯，但是你公司允許提現金和發放現金都是一個人呀，而且還是負責會計處理。
提現金： 應看你單位發放的是當月工資還是上月工資。
如發放的是當月工資，期末是無餘額；
如發放的是上月工資，則本月的工資應計提，月末餘額為本月計提的工資。
借：現金
貸：銀行存款
發放工資：
借：應付職工薪酬
貸：現金
先入管理費用：
借：管理費用－工資
貸：應付職工薪酬
管理費用是期間費用，它不計入成本中核算，只有製造費用要計入成本核算，一般按一定比例分攤進產品成本中。
你要麼把工資放在製造費用中，然後：
借：生產成本
貸：製造費用
2樓：匿名使用者
你的做法是完全正確的
你公司 工資的賬務處理和有的大公司工資帳 處理一樣
先發放 在結轉 發多少就結轉多少 期末也就沒有餘額
3樓：匿名使用者
應看你單位發放的是當月工資還是上月工資。
如發放的是當月工資，期末是無餘額；
如發放的是上月工資，則本月的工資應計提，月末餘額為本月計提的工資。
結轉是什麼意思？
4樓：抱香蕉睡覺
一、結轉
1、結轉,指期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。
2、所謂「結轉」，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一個會計科目的做法，這個做法叫結轉。
3、結轉的目的大體有四個：
一是為了結出本會計科目的餘額；
二是為了計算本報告期的成本；
三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況；其
四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
二、需要結轉的大致如下：
1、結轉製造費用，期末計算成本之前將製造費用餘額全部轉入生產成本，分錄為
借 生產成本
貸 製造費用
2、結轉完工產品成本，將完工產品負擔的生產成本轉出，分錄為
借 庫存商品
貸 生產成本
3、結轉銷售成本，將銷售出去的產品的庫存成本結轉，分錄為
借 主營業務成本
貸 庫存商品
4、以上所有完畢之後，月末結轉，先結轉收入類，分錄為
借 主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸 本年利潤
5、再結轉費用成本類
借 本年利潤
貸 主營業務成本
其他業務支出
營業外支出
營業稅金及附加
管理費用
銷售費用
財務費用
6、最終將本年利潤餘額轉入利潤分配－未分配利潤（可在年終時做），分錄為
盈利借 本年利潤
貸 利潤分配－未分配利潤
虧損借 利潤分配——未分配利潤
貸 本年利潤
5樓：七情保溫杯
結轉資金是指當年支出預算已執行但尚未完成，或因故未執行，下年需按原用途繼續使用的財政資金。
結餘資金是指支出預算工作目標已完成，或受政策變化、計劃調整等因素影響而工作目標終止，當年剩餘的財政資金。
結轉，或期末結轉，指期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。這裡涉及兩個賬戶，前者是轉出賬戶，後者是轉入賬戶，一般而言，結轉後，轉出賬戶將沒有餘額。
所謂「結轉」，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一個會計科目的做法，這個做法叫結轉。
6樓：demon陌
所謂"結轉"，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一個會計科目的做法，這個做法叫結轉。結轉的目的大體有四個：
是為了結出本會計科目的餘額；
是為了計算本報告期的成本；
是為了計算當期的損益和利潤的實現情況；
是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
拓展資料：
一般製造業生產成本核算流程和分錄：
1、採購
借：原材料 / 庫存商品
應繳稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款
2、材料領用 借：生產成本
貸：原材料
3、計提工資
借：生產成本 / 製造費用
貸：應付職工薪酬—工資
其他應付款—社保
支付時借：應付職工薪酬—工資
貸：現金 / 銀行存款
4、發生的水電費、機物料消耗等
借：製造費用
貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款
5、計提折舊
借：製造費用 （車間用）
管理費用 （管理部門使用）
營業費用 （銷售部門使用）
貸：累計折舊
6、月末，結轉製造費用
製造費用分攤可按材料消耗或人工成本或實做工時或機器工時 某產品製造費用分配率 = 該產品消耗材料 / 本期材料消耗總額 某產品應分攤的製造費用 = 該產品製造費用分配率 × 本期製造費用總額
借：生產成本
貸：製造費用
7、月末，結轉完工入庫產品
借：庫存商品
貸：生產成本
8、銷售
借：庫存現金 / 銀行存款 / 應收賬款
貸：主營業務收入
應繳稅費—應交增值稅（銷項稅額）
9、結轉已銷產品的生產成本，
借：主營業務成本
貸：庫存商品
7樓：郯媛女秦丁
結轉，或期末結轉，指期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。這裡涉及兩個賬戶，前者是轉出賬戶，後者是轉入賬戶，一般而言，結轉後，轉出賬戶將沒有餘額。
所謂「結轉」，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一個會計科目的做法，這個做法叫結轉。結轉的目的大體由四個：其一是為了結出本會計科目的餘額；其二是為了計算本報告期的成本；三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況；其四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
下面分別舉例說明之：首先為了結出餘額，如對存貨「產成品」會計科目，要結轉本月的生產成本即登出已銷產品的成本，目的就是求出產成品的當前餘額；其次，為了計算本期的成本，需要結轉的成本費用類的科目很多，諸如製造費用、基本生產成本、輔助生產成本、管理費用等都要接轉到生產成本科目；再次，為了計算利潤，要把當期的銷售收入、銷售成本、其他業務收入、其他業務成本、營業外收入、營業外支出、所得稅、產品銷售稅金及附加期間費用（管理費用、銷售費用、財務費用）等科目的發生額都要接轉到本年利潤科目；最後，要在會計年度末把所有會計科目的餘額結轉到下個會計年度。
另外市場銷售方面有結轉專案一說，指的是上一年度的專案轉計入本年度銷售的專案。
結轉,指期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。
需要結轉的大致如下：
1、結轉製造費用，期末計算成本之前將製造費用餘額全部轉入生產成本，分錄為
借生產成本
貸製造費用
2、結轉完工產品成本，將完工產品負擔的生產成本轉出，分錄為
借庫存商品
貸生產成本
3、結轉銷售成本，將銷售出去的產品的庫存成本結轉，分錄為
借主營業務成本
貸庫存商品
4、以上所有完畢之後，月末結轉，先結轉收入類，分錄為
借主營業務收入
其他業務收入
營業外收入
貸本年利潤
5、再結轉費用成本類
借本年利潤
貸主營業務成本
其他業務支出
營業外支出
營業稅金及附加
管理費用
銷售費用
財務費用
6、最終將本年利潤餘額轉入利潤分配－未分配利潤（可在年終時做），分錄為
盈利借本年利潤
貸利潤分配－未分配利潤
虧損借利潤分配——未分配利潤
貸本年利潤
你問「為什麼有的時候再借方有的時候再貸方」，結轉時，基本上都是從相反的方向轉到另一科目。雙向性的科目（如權益類本年利潤、利潤分配、資本公積等）借貸方都有可能，結轉時從相反方向結轉。而收入類科目結轉時肯定從借方結轉（因為發生時在貸方），成本費用類科目結轉時從貸方結轉（發生時在借方）。
8樓：吃吃吃吃吃
「結轉」，是會計處理的一個重要內容：到會計期末，費用
需要結轉、銷售收入需要結轉、本年利潤需要結轉等。所謂結轉，就是要進行會計處理，會計結轉通過編制記帳憑證、彙總、平行登記總帳和明細帳等具體的會計業務來完成的。下面我們舉個例子來說明：
無論是工業企業還是商品流通企業，只要有銷售（工業企業只要生產出來了產成品），就要結轉產品成本和產品銷售成本。
拓展：1、假定本月某生產某產品一批，當月領料200，000萬元，工資發生了5000元，製造費用歸集了10000元，到月末就要結轉產品成本。假設該企業期初和期末沒有在產品，那末全部成本為215，000元。
到會計期末就要作如下結轉的會計處理：借：產成品215，000貸：
生產成本215，000。
2、假如本月銷售了產品一批，售價為190，000元，成本為180，000元，那麼也要結轉銷售成本，借：產品銷售成本180，000貸：產成品180，000當然還是要作銷售的（假如貨款全部通過銀行收到），則：
借：銀行存款222，300貸：產品銷售收入190，000貸應交稅金－應交增值稅（銷項稅額）32，300。
3、最後我說說如果到了年末，還有通過更換帳簿把餘額承接到下一個會計年度的首月，這也叫結轉。
9樓：天天數碼
結轉是指在期末把損益類科目的本期發生額轉到本年利潤科目中，以此可以計算出當前企業的盈利情況。
所謂「結轉」，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一個會計科目的做法，這個做法叫結轉。
結轉的目的大體有四個：其一是為了結出本會計科目的餘額；其二是為了計算本報告期的成本；三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況；其四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
10樓：徐臨祥
結轉，指期末結賬時將某一賬戶的餘額或差額轉入另一賬戶。這裡涉及兩個賬戶，前者是轉出賬戶，後者是轉入賬戶，一般而言，結轉後，轉出賬戶將沒有餘額。所謂「結轉」，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一個會計科目的做法，這個做法叫結轉。
結轉的目的大體有四個：其一是為了結出本會計科目的餘額；其二是為了計算本報告期的成本；三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況；其四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
11樓：樹木愛水閏
一、意思：所謂「結轉」，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一個會計科目的做法，這個做法叫結轉。結轉的目的大體有四個：
其一是為了結出本會計科目的餘額；其二是為了計算本報告期的成本；三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況；其四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
二、拓展資料：
加工**企業申請辦理剩餘料件結轉時應當向海關提供以下單證：
①企業申請剩餘料件結轉的書面材料；
②企業擬結轉的剩餘料件清單；
③海關按規定需收取的其他單證和材料。
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