1樓：雲南萬通汽車學校
眾所周知，我國大陸的企業所得稅稅率為25%，居於世界範圍內中上水平。因此，一般性企業的節稅方法是將企業利潤儲存在實體在海外所得稅稅率較低的國家或地區的子公司，從而降低企業所得稅。
通常，企業會選擇在香港成立子公司。之所以多選擇香港，而不是上表中「避稅天堂」開曼群島或英屬維爾京群島，是因為香港和中國大陸的稅務機關簽署了具體的稅務互免協議，實際操作中，更為方便和有效。
由上表可知，香港的企業所得稅率為16.5%，中國大陸的企業所得稅率為25%，因此，如果企業選擇將100萬元的利潤放在香港而不是大陸的話，企業可以節約的稅額為8.5萬元。
關聯方公司之間轉移定價的方法transfer pricing
如何將利潤轉移給香港子公司？
通常的做法是採用關聯方公司之間轉移定價的方法。這種方法的本質是讓香港子公司向關聯方的大陸子公司銷售一種「**商品」，提高香港公司的利潤、降低大陸公司利潤，從而將利潤「轉移」至香港。
然而，香港inland revenue ordinance (iro)的 s. 61a條例規定，如果一項交易沒有其他商業實質，唯一的目的就是避稅，則香港稅務機關有權宣判部分或全部的交易無效，或對交易的**進行調整。這樣就會導致避稅失敗。
因此，為了保證避稅的合法操作性，就必須保證香港子公司銷售給大陸子公司的這個「**商品」不會被香港稅務機關通過援引以上條款而駁回。
所以這個「**商品」不能是「實體商品」（因為稅務機關會考核該商品是否超過了公開市場上同類產品的**，來輔助判定是否不具有商業實質並唯一目的是避稅），而是「虛擬商品」，通常這個「虛擬商品」都是一種具有獨特性的無形資產，例如專利技術、特許權、研究報告、諮詢報告等。這種具有特異性的產品很難在公開市場上找到同類商品**，因而不容易被大陸和香港的稅務機關通過援引反避稅條款駁回，因此更容易實現我們通過利潤轉移達到節稅目的。
其實，合法避稅的方法有很多種，需要結合企業具體的行業背景和業務型別具體討論，以上以註冊香港為例，**的企業一般性節稅方案僅供參考，如有海外公司
2樓：陽光的孫招生
一、注意行業間的稅務政策特例
稅務法規有一般的規定，也有針對特殊情況，各個行業的特殊規定。如果對自身行業的特殊規定不瞭解，企業也會蒙受損失。
一家報社，賣報紙繳增值稅，收廣告費繳營業稅。因此印刷報紙獲取的進項要分為兩部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎麼分？
稅務局答覆：按增值稅暫行條例實施細則的第23條規定：按收入百分比劃分。
可憐的報社，賣報紙收入少，廣告費收入高，因此，進項基本不能抵扣。其實稅務有規定：類似的情況按報紙的文章內容與廣告各自佔用的版面分攤，應該是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。
不懂就會吃虧啊！
二、適用稅率看進項
增值稅第二條規定：圖書銷售使用13％稅率。只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13％。
但有一家公司，也銷售圖書，也是一般納稅人，稅務人員要求該公司按17％納稅。稅務機關有什麼依據？稅務人員解釋：
該公司印刷圖書的進項發票是17％，如果該公司適用13％的稅率，那不成了繳13％抵扣17％？那稅務上怎麼平衡？
使用稅率只與產品有關，與進項無關。對於稅務人員的解釋一定要三思而行，否則就會聽得糊塗，納稅也糊塗。
三、預收帳款也要繳稅
聽了太多預收款被稅務機關要求徵稅的故事。
增值稅條例實施細則第33條規定；預收款在發出貨物才產生納稅義務。
財稅16號也再次強調；除了銷售不動產，其他服務性業務的預收款不需要先繳納營業稅，在確認收入時再繳納營業稅。
有些企業預收款繳稅是因為對方要求開具發票。其實，收到預收款，向對方開具預收款憑證就可以了。預收款憑證不屬於發票，所以稅務機關不監製預收款憑證。
四、生產企業稅收優惠
外資生產企業"兩免三減半"的規定大家很熟悉：只有生產企業才能享受，服務企業不能享受。到底什麼是生產企業？可能心裡很模糊。
根據外資企業所得稅法，建築、貨物運輸、產業資訊、精密儀器裝置維修、城市汙水處理等行業都屬於生產性企業。眾所周知，從事建築、貨物運輸繳納營業稅，但在所得稅法規中又屬於生產性企業，看起來有點矛盾，其實一點也不矛盾，稅不同規定不同。
五、不發補貼發雙薪
中國企業福利制度的特點是有人情味，逢年過節都會有發一點所謂的過節費，根據個人所得稅政策的規定，過節費需要併入當月工資繳納個人所得稅。稅務政策的規定是發放年終雙薪可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅，由於不需要與當月工資合併繳納個稅，因此可以降低稅率，減少員工的個人所得稅負擔。都是發點錢，過節費交稅多，雙薪繳稅少，所以為了少繳稅，應該改變那種過年發點過節費的做法，改成年底發雙薪的方式。
千萬不要固執己見，認為雙薪是外資企業的玩意，我不玩，我還是發過節費，這樣就會費力不討好。節稅其實很簡單，只要順著稅務規定去安排就可以了。
3樓：漢玉軒
企業要如何？怎樣合理的避稅？這個你就要找一個很好的會計。一個很好的快球，就能找到。國家政策上面的漏洞。迴避一些不必要的稅收，這樣給企業會帶來很多。
4樓：黨尋
要根據行業，企業甚至特定一筆業務的特點統籌規劃。
5樓：湯咳販厙
可以用智惠薪的「眾包用工」創新節稅模式進行節稅
6樓：孤柏米
司避稅，一般從兩個方面入手：
1、公司員工避稅：提高繳納「五險一金」的標準，讓員工可以通過提取公積金的形式增加收入；員工部分工資可以現金的方法方法；員工年終獎發放注意臨界點等。
2、公司避稅：能夠開具發票的一定要開具發票；利用稅收優惠政策，爭取給企業最大稅收優惠；公司可以採取靈活用工的方式，節省人力成本。
小規模納稅企業如何合理避稅？
7樓：訂閱號萬稅無憂
問題：企業可採用在園區設立小規模個人獨資企業享受核定徵收，把主體企業的部分業務分包給園區個獨企業，主體企業與個獨企業簽訂相應的合同，主體企業給個獨企業相應的勞務報酬，這樣主體企業稅務將會大幅降低。
園區小規模個獨企業僅需繳納增值稅、附加稅、個人生產經營所得稅（核定營業額10%為應稅所得額，核定後稅率為0.5-2.1%）。
增值稅1%或者3%，附加稅0.06%或者0.18%，總稅率3%或者5%左右，完稅之後法人可以自由支配，沒有分紅個稅。
避稅具體案例如下：
某工程諮詢行業將500萬業務分包給園區新設個獨，納稅情況如下：
增值稅：500萬/1.01*1%=4.9萬
個人所得稅：500萬/1.01*10%*30%-4.05=11.1萬
附加稅：4.9萬*6%=0.294萬
綜合納稅額：4.9萬+11.1萬+0.294萬=16.29萬
軟體開發企業可結合企業自身的實際情況，在最大程度上降低企業的成本。
企業的稅負重，壓力大，想要降低企業的稅負，切莫通過一些不合法的行為來解決，可結合國家性的稅收優惠政策和地方性的稅收優惠政策來解決，一定要合理合規，切莫超越紅線。
8樓：檢曼辭
怎麼把企業所交稅合理的降下來
1—合理加大成本，降低所得稅，可以予提的費用應該進行予提。
2—對裝置採取快速折舊法來，來降低當期所得。
3—採用「分灶吃飯」的方法，把業務分散，原來一個公司名下做的業務分成2-3個公司做，這樣既可以增加成本攤消，又可以降低企業所得：比如你現在公司做一年30萬利，需要交9萬9的所得稅，如果分成3個公司做，一年利每個公司就是9萬9的利，那麼所得稅3個公司一共是8萬1，而其實因為成本渠道的增加，3個公司年利也不會做到30萬了，很多成本已經重複攤消和予提了，其節約下來的稅就不僅僅是近2萬的稅了。
8—使用「下崗工人」和「殘疾」人，也都可以享受到國家的稅務優惠政策。
9—和學校的校辦工廠「聯合」，校辦工廠在稅務方面國家是有特別優惠政策的。
這些做法是在企業具體運轉中可以採用的安全的、合理的、可靠的企業避稅方法。
合理避稅是指在國家法律允許的條件下，利用相關政策，調整納稅專案、納稅時間、納稅種類或適用稅率等，這些內容一般都是大型公司，或經營業務繁雜的集團公司，對於小型工業企業來說，更多 的是不合理的避稅。對這類公司來說，最大的稅、最好避的稅、最實惠的稅，就是企業所得稅，增值稅就不要想了，風險太大，所得稅漏稅屬於企業行為，了不起補繳就是了，對行為人沒有處罰，增值稅對個人就有處罰了。在所得稅中，通常的做法就是減少收入和增加成本費用。
9樓：一點通網校
小規模納稅企業合理避稅可以從兩個方面入手：
第一個方面，企業所得稅方面避稅：
1、在日常的工作生活中多積累一些費用票，比如的票、文具發票、洗滌用品、影印紙、墨盒等電腦耗材等各種費用發票。儘量迴避飯費、禮品這類不能全額抵稅的費用。另外對於企業正常的費用支出有許多是沒有正式發票的，只有一張收據，這樣的費用支出要儘量減少。
2、工資，可以按照當地企業所得稅的計稅標準編制工資表，當然要比實際支付工資高（若超出個所稅的標準還要繳納個所稅）。另外領取工資的人員最好是具有退休證的返聘人員，這樣可以少按人數繳納殘疾人保障金（約按職工人數減退休返聘人數*400元左右）。
第二個方面， 增值稅方面避稅
1、在銷貨時，可以針對收現和不要正式發票的業務採取迴避態度，計入往來賬，或也可不入賬處理。
2、在進貨時，對於沒有正式發票的進貨，即使買票也要資金的支出有配套的發票，這樣做可以增大成本，減少毛利。
10樓：叄師定非企業諮詢
一、小規模納稅人的稅率是：
1、小規模納稅人的增值稅徵收率3％．
2、所得稅稅率：一般企業所得稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率徵收企業所得稅。
二、企業所得稅計算不是按營業收入的25%收，而是按利潤（應稅所得額）25％徵收．
1、所得稅的徵收方式有兩種：查帳徵收和核定徵收。
2、如果屬於核定徵收的，按收入計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=收入總額*稅務核定的應稅所得率*所得稅稅率，應稅所得率各地各行業不同在5％至15之間
3、如果屬於查帳徵收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式：應交所得稅=利潤總額*所得稅稅率
小規模納稅人怎樣做到稅負轉嫁，小規模納稅人怎樣做到稅負轉嫁？
稅負轉嫁的最主要方式是變動商品的 因而，以商品為課稅物件，與商品 關係密切的增值稅 消費稅 關稅等比較容易轉嫁是明顯的，而與商品及商品 關係不密切或距離較遠的所得課稅往往難以轉嫁。如 對個人財產和勞動所得課徵的稅收一般只能降低個人的消費水平，無法轉嫁出去。對各類企業課徵的法人所得稅儘管存在轉嫁的渠道...
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1 我們可以用去年的虧損利潤衝減嗎？所得稅稅前彌補虧損允許在5年內進行彌補，所以去年的虧損是可以用今年的利潤去彌補的。但是你要享受這項政策，是需要出審計報告的，還需要提交很多資料申請備案的，程式比較複雜，有可能稅務局還要來查你們的賬。我建議，如果去年虧損並不多，可以用來彌補的利潤也不多，還是不要享受...
小規模納稅人怎樣簡單做賬，我們公司小規模納稅人 如何做賬
小規模納稅人做賬方式 1 有無發生銷售或少於定稅營業額時，均作如下分錄 借 應交稅金 增值稅 借 應交稅金 城建稅 借 其他應交款 教育費附加 貸 銀行存款 同時計提稅 借 主營業務稅金及附加貸 應交稅金 增值稅 貸 應交稅金 城建稅 貸 其他應交款 教育費附加 2 當發生銷售時，主營業務收入 按實...