1樓：宗政長征竺璧
你好。1.如果沒有向公司借錢，則：借：管理費用--差旅費。
貸：現金。2.如果問公司借錢了的話，那麼粗做攜借出時：借：其他應收巖伏款胡擾--王民。
貸：現金；報銷時：
借：管理費用--差旅費。
貸：其他應收款--王民。
2樓：黎孝威水
借款時。借：其他應收款-採購員巨集頌(姓名）貸：庫輪液存現金。
報銷時。借：庫存現金。
管理費用。貸：其他臘絕物應收款-採購員（姓名）
3樓：用翠花寇霜
一、採購員報銷差旅費。
2500元結清前借款3000元。會計分錄。
借：管陸悔理費用。
500（實際發生的差旅費）
庫存現金。500（交回借支餘款）
貸：其他應收款。—xx
000（前借支數早激正）
二、說明：採購員借支差旅費通過「其鉛察他應收款」科目核算。差旅費屬於企業組織管理生產所發生的費用，發生時記入「管理費用」。
1、採購員借款時，費用尚未發生，只是採購員欠了企業一筆錢，企業的應收款增加。
借：其他應收款——xx
貸：庫存現金。
2、報銷差旅費時，實際發生的差旅費形成企業的管理費用（費用增加記借方）。原借支款收回（應收款減少記貸方）
採購員回公司報銷差旅費1600元，原借支2000元，餘額退回現金，怎樣做會計分錄
4樓：保險解讀官
發生時：借：其他應收款。
貸：現金2000
現在時：借：管理費用。-差旅費。
現金400貸：其他應收款2000
拓展資料：一、 會計分錄。
accountingentry，又稱：記賬公式，簡稱分錄）是指根據複式記賬。
原理，列出每筆經濟業務相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前，通過記賬憑證。
編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確，便於事後檢查。
二、詞語釋義。
會計分錄是指對某項經濟業務標明其應借應貸賬戶及其金額的塌宴扒記錄，簡稱分錄。按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和複合會計分錄。
三、基本要素。
記賬方向（借方或貸方）；賬戶名稱（會計科目。
金額。四、主要種類團昌。
1、根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
2、簡單會計分錄指只涉及乙個賬戶借方和另乙個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
3、複合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
五、格式要求。
1、先借後貸；借和貸要分行寫，並且文字和金額的數字都應錯開；在一借多貸或一貸多借的情況下，要求借方或貸方的文字和金額數字必須對齊。
2、貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左祥帆，貸方在右。
3、會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
4、需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
3月18日，採購員出差回來，報銷差旅費3000元，並交回現金1000元。該如何寫會計分錄
5樓：心羽財經
出差的費用應該計入管理費，這是支出的專案，記為借。
還剩1000元，也是打算用於出差的費用，與出差費用列入同項，記為現金。
三千加一千，合計四千元，記為貸，名稱記為應收賬款。
分錄應該是這樣的。
借；管理費用——差旅費。
庫存現金。1000，貸；應收款項。
6樓：守瑤徭慧豔
你好。借；管理費用——差旅費3000，庫存現金 1000，貸；其他應收款 4000
採購員出差回來報銷差旅費1800元、餘款以現金退回寫會計分錄
7樓：
摘要。採購員出差回來報銷差旅費1800元、餘款以現金退回寫會計分錄借：管理費用（實際的差旅費）庫存現金 （退回的錢）貸：
其他應收款 （當初借出去的錢）補充一下出差借錢時候分錄：借：其他應收款貸：
採購員出差回來報銷差旅費1800元、餘款以現金退回寫會計分錄。
採購員出差回來報銷差旅費1800元、餘款以現金退回寫會計分錄借：管理費用（實際的差旅費）庫存現金 （退回的錢）貸：其他應收款 （當初借出去的錢）補充一下出差借錢時候分錄：
借：其他應收款貸：庫存現金。
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。
採購員報銷差旅費會計分錄怎麼寫
8樓：小小學生狗
採購員報銷差旅費會計分錄寫法如下：
一：如果是出差之前預支了備用金：
借：其他應收款——採購員。
貸：銀行存款等。
二：採購完成後，如果預支備用金有結餘：
借：銀行存款/庫存現金(結餘上交的部分金額)管理費用——差旅費(實際發生的差旅費)
貸：其他應收款——採購員。
三：如果預支備用金正好用完，則：
借：管理費用——差旅費。
貸：其他應收款——採購員。
四：如果預支備用金不夠用，員工還墊支了部分差旅費，那麼分錄如下：
借：管理費用——差旅費。
貸：其他應收款——採購員。
五：如果出差之前沒有預支備用金，那麼採購員報銷差旅費時：
借：管理費用——差旅費。
貸：銀行存款等。
差旅費是指出差期間發生的交通費、住宿費、公費、雜費和其他費用。差旅費是行政事業單位和企業的重要經常性支出專案。
出差人員返回本單位後，應及時辦理差旅費報銷手續。首先，旅客應向財務部領取《差旅費報銷單》，如實填寫報銷單的相關內容，如出差原因、出發地點、車型、車輛等級、金額等，財務部部長應在原始票據和報銷單的背面簽字並貼上到相關部門。
財務部相關人員根據本單位《差旅費管理辦法》檢查單據是否真實合法，計算報銷的交通費、支付的伙食補貼、住宿費餘額、不購買臥鋪補貼等金額，結清差旅費，製作會計憑證，並交出收據和付款。
差旅費稅率，差旅費報銷稅率怎麼算
稅率不是固定，常見住宿費屬於賓館 飯店服務類，一般納稅人的增值稅稅率 小規模納稅人 差旅費報銷稅率怎麼算 差旅費。的報銷稅率實際上也是要按照國家的 稅率來報的，一般一天如果要是超過的部分都需要繳納 的稅率。對於差旅費的賬務處理，會計準則。並無具體規定，僅在會計科目。管理費用 的使用說明時提到一點。根...
差旅費報銷單的具體填制方法，差旅費報銷單怎麼填？
回答差旅費報銷單左上角填寫所在部門，右上角寫上填寫報銷單的日期，具體到年月日。的第1排填上自己的姓名以及職位，右側填寫出差的事由。的第2排填寫上出差的起止日期，共計的天數，以及發票單據的數量。填寫報銷單的主體內容，出差的交通方式，住宿和飲食的費用以及日期，在最後一排填寫上小記等等。4 報銷日期是你填...
老闆報銷費用怎麼做賬，老闆的差旅費怎麼報銷及如何記賬
借 管理費用 辦公費等 根據報銷費用的型別分別計入對應的二級科目 貸 現金 企業應通過 管理費用 科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用。貸方登記期末轉入 本年利潤 科目的管理費用，結轉後該科目應無餘額。該科目按管理費用的費用專案進行明細核算。老闆報銷差旅費也計入 ...