1樓：金果
根據開據的紅字發票，按上月做賬科目作紅字調整憑證，然後按重新開具的發票正常做賬。增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票後，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況，由於不符合作廢條件，無法作廢，就需要開具紅字專用發票。
鑑於紅字專用發票能夠直接衝減企業當月的銷項稅額，各級稅務機關對此都比較重視。國家稅務總局先後下發了《增值稅專用發票使用規定》（國稅發〔2006〕156號）和《關於修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發〔2007〕18號），對如何開具紅字發票進行了規範。
2樓：餘湧泉
開具銷項負數應該入賬。
負數發票即紅字發票，只有發生退
貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批准方可開具負數發票。增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提**稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況j時使用負數發票。
根據國家稅務總局（國稅函[2003]962號）關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知規定：
（一）銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，並依次貼上在存根聯後面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子資訊進行作廢處理。如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字發票，也不得以紅字普通發票作扣減銷項稅額的憑證，但開具負數發票衝賬時必須填《開具紅字增值稅專用發票申請單》上報稅局同意後才可以在金稅防偽稅控系統開具。
銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記帳聯作帳務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
因此，符合上述條件下開具的負數發票應該予以入賬。
不予入賬的只是無效票（廢票），不管是正數發票還是負數發票，都屬於有效票，必須予以入賬。
3樓：龍泉
正確的操作是當月開具的發 票可以當月作廢，不用開紅字發 票。不過你已開具了紅字發 票，也沒事，即然開具了就應該記賬。
4樓：五隻小強
當月發票發出正確的操作無效月，不必開啟一個信用票據。但是，你已發出貸項通知單，也沒事，現在頒發應該簿記。
5樓：匿名使用者
隔月開紅字需要記賬，因為上月開發票已記賬，本月開紅字沖銷上月記賬，如果需要再開一次正數發票再正常記賬
當月的發票需要衝紅嗎，當月的發票需要衝紅嗎？
雖然是本月開的發票,但是對方只要認證了就不能直接作廢,只能開具紅字發票衝回了,據你的提問,購貨方顯然是已認證了.對啊，對方單位只要讓你們把原發票退回給他們，他們作廢後再重開一份正確的給你們就行了，幹嘛要搞的那麼複雜呢。可能是客戶原先開的發票已經入賬，無法作廢，所以開了負數發票。這個在稅法上也是允許的...
當月的增值稅專用發票開錯，直接作廢就可以了嗎
專票在開出的當月是可以作廢的，不用寫什麼情況說明，只需要在系統裡面直接作廢就是了，作廢後每一聯都要保管好，去稅務局驗舊換新的時候帶上就好了 若是跨月了的話，則需要開具紅字發票，且需要寫情況說明。稅控開出的增值 稅 專 用發票，銷售方未抄稅 購買方未認證的，當月可以作廢。恩，是，但是作廢的發票也要儲存...
請問開物業費發票時，物業費發票的名頭應該是業主個人名字，還是
這個沒有那麼嚴格的規定，看開票人的意見，一般現金繳費的，對方要求怎麼開抬頭就怎麼開 支票繳費的通常都是按支票上的單位開抬頭 按照誰使用房屋誰抄交納物管費的原則，襲物業公司在開具物管費發票時既可以開具業主個人名稱，也可以開具承租方名稱，看房屋實際使用人是誰了。但如果房屋使用人物管費是銀行轉帳支付的，銀...