1樓：當我遇上你
是的，一般納稅人銷售貨物給小規模納稅人、一般納稅人增值稅的賬務處理的結果都是一樣的，都按17%的應交增值稅-銷項稅額稅額繳納；
一般納稅人銷售貨物給小規模納稅人應開具的是增值稅普通發票，因為小規模納稅人不可以抵扣進項稅額，沒有進項稅，小規模納稅人只繳納銷項稅3%；
一般納稅人（銷貨方）的會計分錄：
借：應收賬款（或銀行存款、庫存現金）1000貸：主營業務收入1000/1.
17＝854.70貸：應繳稅費-應交增值稅-銷項稅額854.
70*17%＝145.30小規模納稅人(購貨方)的會計分錄
借：原材料（或庫存商品或其他存貨科目 ）1000貸：銀行存款（或庫存現金、應付賬款）1000
2樓：匿名使用者
與開票給一般納稅人的稅率一樣。
希望能幫到你，但如果滿意請點“選擇滿意回答”支援一下，謝謝
3樓：匿名使用者
只要明白一點： 你是一般納稅人，無論東西賣給誰，是在增值稅範疇之內的，都必須繳納17%增值稅。
4樓：匿名使用者
一般納稅人銷售貨物給小規模納稅人的增值稅的稅率是按17%（或13%）計算增值稅。
一般納稅人不管把貨物銷售給誰，都是按17%（或13%）計算增值稅。如果銷售時按價稅合計收款的，先計算不含稅銷售額=含稅銷售額/1.17 （或1.
13）。一般納稅人銷售貨物給小規模納稅人應開具的是增值稅普通發票，因為小規模納稅人不可以抵扣進項稅額，沒有進項稅，小規模納稅人只繳納銷項稅3%。
一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。
一般納稅人和小規模納稅人的增值稅是如何計算的？
5樓：有錢花
2023年對納稅人運輸疫情防控重點保障物資取得的收入單位和個體工商戶將自產、委託加工或購買的貨物無償捐贈用於應對疫情的，免徵增值稅及城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加。
對納稅人提供公共交通運輸服務、生活服務，以及為居民提供必需生活物資快遞收派服務取得的收入，免徵增值稅；
對捐贈用於疫情防控的進口物資，免徵進口關稅和進口環節增值稅、消費稅；
對納稅人提供電影放映服務取得的收入免徵增值稅；
從事二手車經銷的納稅人銷售其收購的二手車，由原按照簡易辦法依3%徵收率減按2%徵收增值稅，改為減按0.5%徵收增值稅，並按下列公式計算銷售額：銷售額＝含稅銷售額/（1+0.
5%）。
上述稅收政策的具體內容以及其它稅收優惠政策中有關增值稅減免、優惠的內容，均可到國家稅務總局官網查詢詳細情況，並以稅務部門公佈的實際政策為準。
此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平臺，度小滿金融將切實把國家支援小微企業渡過難關的號召落到實處，全面支援小微生產經營，大多數小微業主選擇有錢花，滿足小微經營週轉需求。據悉，度小滿金融的信貸使用者中，有七成是小微企業主。截至目前，度小滿金融攜手數十家金融合作伙伴，累計為小微企業主發放數千億元貸款，資金週轉就找度小滿金融，大品牌更安心。
6樓：良成幹凰
你說的兩種情況都不對！增值稅是價外稅，計算增值稅是按照不含稅銷售額乘以稅率，小規模納稅人由於進項稅不能抵扣，他的增值稅是不含稅銷售額乘以4%（商業企業），這不含稅銷售額包括自己進貨時交到**商手裡的增值稅（小規模納稅人交到**商手裡的增值稅計入銷售商品成本）。小規模納稅人一般貨價和稅款是不分離的（增值稅和價款合併收取），但在登記確認銷售收入和計算增值稅時應將含稅收入換算成不含稅收入（不含稅收入=含稅收入除以（1+徵收率）*徵收率，即[10萬/(1+4%)]*4%），增值稅=不含稅收入*徵收率（4%）比如這個月你銷售得10萬，那麼應繳增值稅是[10萬/(1+4%)]*4%，就是說要先換算成未稅銷售額。
10萬除以1+4%大約是9萬6千吧，那麼這9萬6千元這個小規模納稅人應該確認的銷售收入，[10萬/(1+4%)]*4%大約4000是你應繳的增值稅。你購進材料付出的增值稅計入銷售成本可以抵扣企業所得稅，但不能抵扣進項稅，徵收率是個綜合比率！
7樓：利浩財稅
一般納稅人月度應納增值稅額=銷項稅額-進項稅額+部分銷售額*徵收率（如果有的話）
小規模納稅人月度應納稅額=銷售額/1.03*0.03（注意特殊情況下有減徵。）
8樓：新津稅
一般納稅人增值稅應納稅額是用銷項稅額與進項稅額之差計算得來，小規模納稅人則用其銷售額*3%計處得來。
9樓：北北愛榮榮
小規模是3%，一般有很多重17%，13%，4%等等
10樓：匿名使用者
①使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票,不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票後帳務處理不同.一般納稅人按價款部分入成本,稅款部分入"應交稅金--應交增值稅--進項稅額"帳戶;小規模納稅人則按全額進入成本.
②應交稅金的計算方法不同。一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進項後的餘額交稅.小規模納稅人按銷售收入除於（1+適用稅率）後的金額再乘稅率計算應交稅金，工業6％，商業4％。
③稅率不同，一般納稅人分為0稅率、13%稅率、17%稅率。小規模納稅人，商業企業按4%；工業企業按6% ，（免稅的除外）。
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