1樓：匿名使用者
你這個的會計處理挺討厭。因為跨年度了並且是差錯更正建議你看一下《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正 》《企業會計準則第29號——資產負債表日後事項 》方便的話你提供一下準確的資料，我挺有興趣的，但是不一定能做對。
2樓：匿名使用者
計"以前年度損益調整"：
借：累計折舊
貸：以前年度損益調整
再衝利潤、提盈餘公積、補稅：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
盈餘公積---法定盈餘公積
應繳稅費-應繳所得稅
3樓：蓑羽鶴
作為 前期差錯處理
首先衝減多提的折舊
借：累計折舊
貸：以前年度損益調整--管理費用
調所得稅
借：以前年度損益調整--所得稅費用
貸：應繳稅費-應繳所得稅
4樓：小火柴工作室
如果是計算錯誤，不能作為會計估計變更處理，應作為會計差錯處理，使用「以前年度損益調整」科目，並在會計報表附註中說明。
借：累計折舊
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
這樣調整後影響本年度所得稅。
如果是估計錯誤，例如殘值估計少了，可以作為會計估計變更處理，以前的不要調整了，年底按新的會計估計記賬，同時在會計報表附註中說明變更理由和變更後的處理方法。
以前年度損益調整是什麼科目，如何做以前年度損益調整科目
損益類科目。以前年度損益調整科目是企業本年度發生的調整以前年度損益的事項 以及本年度發現的重要前期差錯更正 涉及調整以前年度損益的科目。企業在資產負債表日至財務報告批准報出日之間發生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科...
以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額
預交多的，在彙算結束之後，先要會計事務所出具審計報告，需要你們提交退稅申請，稅會先返還給企業，稅務局肯定去你們單位評估。一般情況是不允許抵減今年的稅的，所得稅是按年度進行彙算的。這主要看稅局的規定，不完全一樣的，但是大同小異，事先諮詢一下稅務局的管理員，看人家允不允許你抵減今年的所得稅，不能違反稅務...
補繳以前年度印花稅和養老保險分錄
地稅查我公司，需要補繳2010年到2012年的印花稅，按購銷合同補繳的，並罰滯納金，會計分錄怎麼做 借 以前年度損益調整應繳稅費 應繳所得稅貸 應繳稅費 印花稅借 應繳稅費 印花稅貸 銀行存款借 利潤分配 未分配利潤貸 以前年度損益調整還需要補繳2010年到2012年的企業養老保險統籌，並罰滯納金，...