1樓：花花
營業外收入是需要交所得稅的，但是就這筆業務來說，
購入時：
借：管理費用-低值易耗品
貸：銀行存款
抵減稅金時：
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款
貸：營業外收入
管理費用和營業外收入相抵後無需交所得稅。
①首先你的會計處理是錯誤的。因為你的分錄抵扣了稅金。防偽稅控費用和技術處理費，是企業發生的費用，只能計入成本，而不可以在稅前扣除。所以，是很錯誤的
②應該分錄：借 ：財務費用 貸 ：銀行存款（現金）
③如果沒有憑證，就不可以入賬，需要到提供稅控服務公司企業索取發票，和支付款項憑證。
④會計工作原則：由於財務涉及很多的業務內容，有一些是財務人員不熟悉的，有可能在記賬、核算的時候難以確定款項的性質。這個時候要做到，有關稅務的計徵、尤其是減徵、衝減、紅字票，要慎重，沒有稅務機關的檔案、備案、法規、批覆，一般不可以做直接衝減稅款等，因為，稅務局可以據此判定你偷稅，處以罰款。
而其他的一些記賬錯誤，科目錯誤，有機會改正，不會被認定為如此嚴重。
⑤財務記賬必須有原始憑證，否則，可以認為此筆業務沒有發生。就是企業內部的一些科目處理，也是要先編制分錄憑證單的。
2樓：匿名使用者
您好,會計學堂為您解答
借：計入費用 借：管理費用 820 貸：庫存現金 8202、轉作營業外收入： 借：應交稅費－應交增值稅（減免稅款） 820貸：營業外收入---**補貼820
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防偽稅控系統服務費抵減應交增值稅款如何做會計分錄
3樓：飛寶寶的老爹
借：應交稅費/應交增值稅費/其他進項稅額
貸：銀行存款
增值稅納稅人2023年12月1日後繳納的技術維護費（不含補繳的2023年11月30日以前的技術維護費），可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續抵減。技術維護費按照主管部門核定的標準執行。
納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用裝置費用以及技術維護費，應按以下樳填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》第23欄「應納稅額減徵額」。當本期減徵額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易自徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易自徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減徵額實際填寫，按本期第19欄與第21欄之和填寫。本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
4樓：
對於直接減免的增值稅，借記「應交稅金——應交增值稅(減免稅款)」科目，貸記「補貼收入」科目。未設定「補貼收入」會計科目的企業，應增設「補貼收入」科目。
5樓：匿名使用者
防偽稅控系統服務費不能抵減增值稅。
可以做管理費用-辦公費。
6樓：匿名使用者
自2023年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費，可在增值稅應納稅額中全額抵減。抵減時，應在「應交稅費－應交增值稅」科目下增設「減免稅款」專欄，借記「應交稅費－應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「遞延收益」科目。
7樓：匿名使用者
首先按含稅金額，費用正常計入費用或相關的資產科目
然後：借：應交稅費－增值稅－減免稅款
貸：營業外收入 參考資料
8樓：禹鑫
補貼收入科目已經廢止不用了
防偽稅控抵稅會計分錄還用結轉入營業外收入嗎？
9樓：花花
營業外收入是需要交所得稅的，但是就這筆業務來說，
購入時：
借：管理費用-低值易耗品
貸：銀行存款
抵減稅金時：
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款
貸：營業外收入
管理費用和營業外收入相抵後無需交所得稅。
①首先你的會計處理是錯誤的。因為你的分錄抵扣了稅金。防偽稅控費用和技術處理費，是企業發生的費用，只能計入成本，而不可以在稅前扣除。所以，是很錯誤的
②應該分錄：借 ：財務費用 貸 ：銀行存款（現金）
③如果沒有憑證，就不可以入賬，需要到提供稅控服務公司企業索取發票，和支付款項憑證。
④會計工作原則：由於財務涉及很多的業務內容，有一些是財務人員不熟悉的，有可能在記賬、核算的時候難以確定款項的性質。這個時候要做到，有關稅務的計徵、尤其是減徵、衝減、紅字票，要慎重，沒有稅務機關的檔案、備案、法規、批覆，一般不可以做直接衝減稅款等，因為，稅務局可以據此判定你偷稅，處以罰款。
而其他的一些記賬錯誤，科目錯誤，有機會改正，不會被認定為如此嚴重。
⑤財務記賬必須有原始憑證，否則，可以認為此筆業務沒有發生。就是企業內部的一些科目處理，也是要先編制分錄憑證單的。
今天交了防偽稅控技術維護費，說是可以全額抵扣，會計分錄該怎麼做啊？
10樓：匿名使用者
1、首次購入增值稅稅控系統專用裝置
借：固定資產——稅控裝置
貸：銀行存款
2、發生防偽稅控系統專用裝置技術維護費
借：管理費用
貸：銀行存款
3、抵減當月增值稅應納稅額
借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用遞延收益
4、以後各月計提折舊時(按3年，殘值10%舉例)借：管理費用
貸：累計折舊
11樓：眯眼小寶寶
服務費的賬務處理:
支付技術維護費時,
借:管理費用 貸:銀行存款/現金
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費應交增值稅 (減免稅款) 借:管理費用負數
12樓：匿名使用者
借：管理費用
應交稅費-應交增值稅（進項稅）
貸：庫存現金
13樓：匿名使用者
應交稅費-應交增值稅-減免稅款
14樓：匿名使用者
是的 啊 。就是 你的進項稅 。
15樓：匿名使用者
技術維護費用抵減增值稅的會計處理。按稅法規定，防偽稅控技術維護費允許在增值稅納稅額中遞減，應在應繳稅費—應急增值稅科目下增設」減免稅款「欄用於記錄企業按規定抵減的增值稅額。
企業發生的技術維護費，按實際支付的金額：借：管理費用 370 貸：銀行存款 370
按規定抵減增值稅應納稅款：借：應繳稅費—應急增值稅—減免稅款 370 貸：營業外收入 370
稅控機抵稅的會計處理分錄。
16樓：諾諾百科
1、借：管理費用——辦公費 1416
貸：現金或銀行存款 1416
借：應交稅金——應交增值稅（減免稅）1416
貸：營業外收入 1416
2、借：固定資產 9220.52
應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 1567.48
貸：現金或銀行存款 10788
3、借：管理費用——辦公費 370
貸：現金或銀行存款 370
借：應交稅金——應交增值稅（減免稅）370
貸：營業外收入 370
4、個人認為如果本期進項稅額大於銷項稅額的時候，全額抵扣留至下月要交稅的時候再入賬。
增值稅納稅人2023年12月1日(含,下同)以後初次購買增值稅稅控系統專用裝置(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統專用裝置取得的增值稅專用發票，
在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額)，不足抵減的可結轉下期繼續抵減.增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用,由其自行負擔,不得在增值稅應納稅額中抵減。
增值稅稅控系統包括:增值稅防偽稅控系統、貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統、機動車銷售統一發票稅控系統和公路、內河貨物運輸業發票稅控系統。
17樓：高姓某人
依2014註冊稅務師教材處理
購入時：借：固定資產 1416
貸：銀行存款 1416
借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 1416貸：遞延收益 1416
計提折舊：借：管理費用 1416÷3÷12貸：累計折舊 39.3
借：遞延收益 39.3貸：管理費用 39.3
支付本年技術維護服務費
借：管理費用 370
貸：銀行存款 370借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 370貸：管理費用 370
18樓：貓人衣族
現在固定資產是可以抵扣的，所以可進固定資產借：固定資產
應交稅金---增值稅（進項稅額）
貸：現金
印花稅會計分錄，關於印花稅如何做會計分錄
借 管理費用 貸 銀行存款或庫存現金 注意 印花稅不能做 營業稅金及附加 也不能做 應交稅費 營業稅金及附加 反映企業經營主要業務應負擔的營業稅 消費稅 城市維護建設稅 資源稅和教育費附加等。填報此項指標時應注意，實行新稅制後，會計上規定應交增值稅不再計入 主營業務稅金及附加 項，無論是一般納稅企業...
銷項稅 與進項稅的關係 會計分錄
銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金 即銷項稅金 所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢，一部分是不含稅價款，一部分是銷項稅額。進項稅額，是指納稅人購進貨物 加工修理修配勞務 服務 無形資產或者不...
多交增值稅如何做會計分錄
不管何種原因造成的，實際繳納時都做 借 應繳稅金 未交增值稅 貸 銀行存款 做未交增值稅轉出 借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 應交稅費 應交增值稅 轉出多繳增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅 如果預繳稅款業務 借 應交稅費 應交增值稅 已交稅金 貸 銀行存款 做轉出未交增值稅時，扣除已交稅款...