1樓：匿名使用者
記入招待費。借：管理費用－－招待費 貸：現金 如果招待費超標，記入福利費也行，只要原始憑證不要表明是送給客戶的。借：應付福利費，貸：現金等
2樓：匿名使用者
首先你得有發票，有發票的話 進 管理費用--辦公費（招待費）都行
至於發票名頭開什麼 要你自己想了 呵呵。
在個不建議進招待費 除非你年底夠用 現在 招待費年底 只能按實際發生的60%列支。自己把握吧。
3樓：匿名使用者
銷售產品一批,價款36萬,收到對方開具並承況的商業匯票一張,產品的實際成本為12萬,同時支付運雜2000元,購貸方承擔其中1000元
借：應收票據 36萬
銷售費用 1000
應收賬款 1000
貸：主營業務收入 36萬
銀行存款 2000
借：主營業務成本 12萬
貸：庫存商品 12萬
4樓：一點通會計網校
借：銷售費用
貸：銀行存款
銷售費用是指企業在銷售產品、自制半成品和提供勞務等過程中發生的各項費用。包括由企業負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委託代銷手續費、展覽費、租賃費（不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經費等。 與銷售有關的差旅費應計入銷售費用。
5樓：匿名使用者
借：管理費用-業務招待費
貸：庫存現金（或銀行存款）
給客戶買的禮品如何入賬？
6樓：怒風愛語風
實物禮品的去向不同，明細科目（費用）上會有不用。但總體上來說，購買實物禮品，用會計術語來表示，則為：公司費用增加，同時公司現金/銀行卡金額減少。
接著介紹實物禮品的3大去向：有的禮品是送給我們尊貴的大客戶，有的是為了增加銷量贈送給消費者的小禮物，還有的禮品是分發給本單位員工的。接下來逐一介紹各種去向的賬務處理。
1、若該實物禮品用於贈送客戶，則對應的明細科目為「業務招待費」，會計分錄為：
借：管理費用——業務招待費
貸：現金/銀行卡
2、若該實物禮品用於產品**等商業活動，則對應的明細科目為「廣告費」，會計分錄為：
借：銷售費用——廣告費
貸：現金/銀行卡
3、若該實物禮品用於員工內部活動或者獎勵，則對應的明細科目為「員工福利」，會計分錄為：
借：管理費用——員工福利
貸：現金/銀行卡
擴充套件資料
1、根據日常發生的業務填制記憑證。記賬憑證下要附正式發票。
2、根據記賬憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬、各明細分類賬。
3、月末，根據全月記賬憑證彙總，填制科目彙總表，據科目彙總表登記總賬。（如果業務量很大，記賬憑證很多，也可以按旬彙總，登記總賬）
4、結賬。根據總賬各賬戶餘額及發生額填報財務報表。
7樓：匿名使用者
分析如下：
一、應該按公司常規入賬：
1、首先是按招待費入賬，應計入「營業費用——業務招待費"或是」營業費用——禮品招待費「的二級科目。
2、在稅務實踐中，將企業因宣傳推廣需要而發生的贈送業務區別情況對待。凡外購商品用於贈送的，通常作為招待費對待，按規定比例稅前扣除。對於自產貨物用於贈送的，按宣傳費對待。
3、實際操作中，外購商品無發票不可稅前扣除，可找其他發票頂替入賬。如維修票、辦公用品等。
8樓：匿名使用者
給客戶買的禮品如何入賬？給客戶買的乳品，你禮品也得照樣從你的單位和企業的。支出裡頭。入緊張裡面啊。入到賬裡面。
9樓：安小姐的夏天
按公司常規入賬：
1、首先是按招待費入賬，應計入「營業費用——業務招待費"或是」營業費用——禮品招待費「的二級科目。
2、在稅務實踐中，將企業因宣傳推廣需要而發生的贈送業務區別情況對待。凡外購商品用於贈送的，通常作為招待費對待，按規定比例稅前扣除。對於自產貨物用於贈送的，按宣傳費對待。
3、實際操作中，外購商品無發票不可稅前扣除，可找其他發票頂替入賬。如維修票、辦公用品等。
10樓：shiny**
關於到給客戶所買的禮品入賬的相關操作，可以到一些網路平臺查詢
11樓：
入業務招待費要在所得稅彙算的時候有40%的金額要繳納所得稅，進入業務招待費不是很好。
你可以處理成 職工福利、或者單位自用？
禮品你要麼可以作為職工過節的福利
要麼開票的時候你開成辦公、文具等物品，就做公司的管理費用-辦公費，規避40%的所得稅前扣除，
12樓：
借：管理費用——業務招待費
貸：庫存現金等
13樓：匿名使用者
發票開具禮品內容的，稅務局一般認定招待費，就入業務招待費吧
14樓：自然
入待攤費用--業務招待費
中秋節公司買月餅送客戶應給怎麼做賬
15樓：匿名使用者
fdgedfrfwreer
禮品的會計分錄怎麼做
16樓：匿名使用者
可以按以下步驟進行：
第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；
第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
此外，要勤，多學、多問、多練。
1）首先從會計科目入手，背熟科目核算內容。
2）學習記賬規則和記帳流程，學習會計制度，學習基礎知識。
3）多練，多積累實際經驗。
4）及時瞭解各種財稅政策，拓寬知識面。
5）注意靈活運用，逐步做到精準核算，合理避稅。
6）根據會計分錄的格式要求,編制完整的會計分錄。
同時，要想快速掌握會計分錄的正確應用，不能靠死記硬背，也不能以某一會計教材給出的舉例分錄來作為萬能的金鑰匙，可參照以下幾個方法：
1、在理解的基礎上記憶。
2、結合經濟業務來來捋順各科目之間的對應關係。
3、把所有的經濟業務歸類，找出各類經濟業務涉及的會計科目，搞清在**用那些會計科目進行賬務處理。
4、聯絡會計準則，結合會計科目弄清各科目核算的內容。
5、重點的掌握資產減值、公允價值變動、遞延稅項、或有負債等賬務處理。
6、理清成本歸集與分配、成本結轉、損益結轉、各項稅費的計提與核算。
7、多做一下賬務處理練習，強化記憶內容。
擴充套件資料
賬務處理的內容
(一)賬務處理程式
銀行賬務處理程式包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：
1、根據經濟業務受理、填制與稽核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2、一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3、根據分戶賬編制餘額表。
4、根據科目日結單登記總賬。
5、根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
(二)賬務核對程式
賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。
1、每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。
(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬餘額核對相符。
(3)聯行往來科目總賬上日餘額、本日借貸方發生額、餘額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日餘額、本日借貸方發生額、本日餘額核對相符。
(4)表外科目餘額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、**及庫存實物數，保證準確無誤。
使用計算機作業的行處，根據憑證輸入有關資料後，自動產生分戶賬、科目日結單、總賬、日計表的借貸方發生額和餘額。由於資料共享，為保證賬務準確，應由手工核打憑證與科目日結單借貸方發生額核對相符。配備事後監督機構的行處，專櫃則只清點憑證張數和科目日結單核對相符即可。
2、定期核對。為保證資金的準確與安全，各行處除進行每日核對外，還要按業務型別進行定期核對，核對的內容主要有：
(1)使用丁種賬的賬戶，如匯出匯款、其他應收款等科目，應按旬加計未銷賬的各筆金額總數，與該科目總賬的餘額核對相符。
(2)貸款借據必須按月與該科目分戶賬核對相符。
(3)餘額表上的計息積數，應按旬、按月、按結息期與該科目總賬的累計積數核對相符。
(4)各種卡片賬每月與該科目總賬或有關登記簿核對相符。
(5)在年終決算前，固定資產的賬與實物和固定資產卡片原值、折舊金額核對相符，低值易耗品與低值易耗品備查簿核對相符。
(6)與**銀行和其他銀行及非銀行金融機構往來的對賬單應及時換人核對相符。
(7)聯行間的賬務核對，按聯行查清未達辦法定期核對。
(8)對外賬務核對。各單位的存款、貸款、未收利息賬戶，都應按月或季填發「餘額對賬單」與客戶對賬，每年應與客戶進行面對面對賬。各單位送來的對賬回單，經核對無誤後，應按科目、賬號順序進行排列、裝訂、登記、入庫保管。
存摺戶應堅持在辦理業務的當時保證賬折核對相符。
17樓：不是苦瓜是什麼
購買禮品計入「管理費用—業
務招待費」：
借：管理費用—業務招待費
貸：庫存現金或銀行存款
1、根據日常發生的業務填制記憑證。記賬憑證下要附正式發票。
2、根據記賬憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬、各明細分類賬。
3、月末，根據全月記賬憑證彙總，填制科目彙總表，據科目彙總表登記總賬。（如果業務量很大，記賬憑證很多，也可以按旬彙總，登記總賬）
4、結賬。根據總賬各賬戶餘額及發生額填報財務報表。
18樓：匿名使用者
禮品分好幾種，分別如下：
1、如果購買酒這類禮品，就不能抵扣；
2、如果購買電腦送客戶（贈送客戶用於個人消費應該不能抵扣），不可以抵扣，分錄如下：
借：管理費用/業務招待費
貸：庫存商品
應交稅費/應交增值稅/銷項稅；
3、如果自產產品用於交際應酬，贈送他人，會計上都不確認收入，增值稅上視同銷售，計算繳納銷項稅，同時進項稅可以抵扣的。
分錄如下：
借：營業外支出
貸：庫存商品
應交稅費/應交增值稅/銷項稅；
19樓：耿玉靜兒
借: 管理費用--
貸: 銀行存款或庫存現金
20樓：匿名使用者
借 管理費用--業務招待費**
貸 銀行存款或現金*
21樓：牽曠千高芬
要是用軟體的話
可以考慮使用虛倉管理
購買送客戶的禮品入會計什麼科目？
22樓：匿名使用者
1、購買送客戶的禮品計入管理費用-業務招待費科目；
2、具體會計分錄是：
借：管理費用-業務招待費
貸：銀行存款
3、業務招待費是指企業為生產、經營業務的合理需要而支付的應酬費用。它是企業生產經營中所發生的實實在在、必需的費用支出，是企業進行正常經營活動必需的一項成本費用。由於其直接影響國家的稅收，因此稅法對其稅前扣除有限定---僅允許按一定標準扣除。
給客戶買的中秋禮品怎樣做會計分錄
記入招待費。借 管理費用 招待費 貸 現金 如果招待費超標，記入福利費也行，只要原始憑證不要表明是送給客戶的。借 應付福利費，貸 現金等 首先你得有發票，有發票的話 進 管理費用 辦公費 招待費 都行 至於發票名頭開什麼 要你自己想了 呵呵。在個不建議進招待費 除非你年底夠用 現在 招待費年底 只能...
企業繳稅的會計分錄怎麼處理，怎樣做繳稅會計分錄？
企業交稅可多了，如房地產開發企業涉及稅種達10個以上。企業性質不同，交稅也不同，一般企業主要交增值稅 消費稅 營業稅 印花稅 城建稅 教育費附加 個人所得稅 企業所得稅。1 交稅分錄 借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 應交消費稅 應交營業稅 應交城建稅 代扣代繳個人所得稅 應交企業所得稅 貸 銀行...
老師，端午節買的粽子發給員工，該怎麼做會計分錄
借 管理費用 職工福利費 貸 銀行存款 庫存現金等 端午節發粽子，會計做帳應該怎麼處理 端午節發粽子，會計做帳 借 應付職工薪酬 職工福利費 貸 銀行存款 粽子的發放區別於獎金的發放，屬於非貨幣福利。根據 企業會計準則 職工薪酬 規定 企業發生的職工福利費，應當在實際發生時根據實際發生額計入當期損益...