1樓：匿名使用者
具體指以下：
1、收到貨物：
借——庫存商品（原材料）
應繳稅費——增值稅進項
貸——應付賬款
2、發生折讓：
借——應付賬款
貸——銀行存款
銷售折讓，是指企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓的，應當在發生時衝減當期的銷售商品收入。銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，應當按照有關資產負債表日後事項的相關規定進行處理。
現金折扣，是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除。銷售商品時採用總價法確認收入，即按不扣除現金折扣的金額確認收入。現金折扣在實際發生時計入當期損益(財務費用)。
2樓：匿名使用者
1.借:應收帳款:
117000 貸:銷售收入100000 應交稅金\增值稅\銷售稅 170002.借.
應收帳款117000*0.05=5850(紅字) 貸.銷售收入5000(紅字) 應交稅金\增值稅\銷售稅850(紅字)3.
借.銀行存款111150 貸.應收帳款111150
3樓：匿名使用者
1：銷售實現時借：應收賬款-乙公司117000貸：
主營業務收入 100000 應交稅費-銷項稅 17000借：主營業務成本70000貸：庫存商品70000 2：
發生銷售折讓時 借：應收賬款-乙公司 -5850（117000*5%）貸：主營業務收入 -5000 應交稅費-銷項稅 -850 3：
實際收到款項時借：銀行存款111150（117000-5850）貸：應收賬款111150
4樓：匿名使用者
前面兩位的分錄基本正確，只是貸方有兩個科目的名稱不對，分別將銷售收入和主營業務收入改為「產品銷售收入」，將應交稅金科目改為「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」就行了
銷售折讓該怎麼記會計分錄？
5樓：她們的情感劇
（1）銷售方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯貼上於存根聯後面。
（2）銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為衝減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明原發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
另一種情況，產品（商品）銷售單價發生了變化，例如銷售方與買方商量一致同意將上月發出產品**調高或調低（當上月已按原價開票，並已作賬務處理和報稅）。
購買方應將上月開的發票聯和抵扣聯退回後，銷售方本月重新按現價開一張藍字發票，將新開的藍字發票聯和抵扣聯撕下，給買方，記賬聯在本月補記上月少記（衝回多記）的賬款。
6樓：匿名使用者
銷售折讓的會計分錄：
當銷售實現的時候，分錄：
借：應收帳款
貸：主營業務收入
應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）
當發生銷售折讓的時候，衝減收入，分錄：
借：主營業務收入
應繳稅費-應交增值稅
貸：應收帳款
當收回款項的時候，
借：銀行存款
貸：應收帳款
銷售折讓是指由於商品的質量、規格等不符合要求，銷售單位同意在商品**上給予的減讓。在核算時，由於銷售折讓不具備費用的屬性，因此，應當將其作為收入的抵減數處理。
會計分錄是指預先確定每筆經濟業務所涉及的賬戶名稱，以及計入賬戶的方向和金額的一種記錄。
簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和複合會計分錄。
簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
7樓：匿名使用者
當銷售實現的時候，分錄：借：應收帳款 81900貸：
主營業務收入 70000應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）11900當發生銷售折讓的時候，衝減收入，分錄：借：主營業務收入 2800
應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額）476
貸：應收帳款 3276當收回款項的時候，借：銀行存款 78174貸：應收帳款 78174
注意： 1因為你的題中並未說明，發生折讓是一種什麼情況，是售價還是售價和增值稅同時發生折讓，所以我這裡就假設你上述題中所說的銷售折讓是售價和增值稅都發生了折讓。如果只是售價，那分錄裡就沒有衝減銷項稅額的了。
2你的題裡也沒有說這批貨的成本是多少，不管成本是多少，總之，發生了銷售折讓，和你結轉的成本是沒有關係的，因為，貨物並沒有退回，你的成本還是實際發生了的，貨物還是出去了的。
8樓：匿名使用者
首先到稅局開具「紅字發票申請單」和「紅字發票通知單」，然後根據「通知單」開具相應折讓金額的紅字發票，會計處理直接衝減當月的銷售收入即可。
9樓：匿名使用者
沖銷收入
借：主營業務收入 2800
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）476
貸：應收賬款 3276
10樓：神仙入畫堂春
回答親~這道題由我來回答，打字需要一點時間，還請您耐心等待一下~貸：銀行存款等
希望以上回答對你有所幫助，如果你對我的回答滿意的話，麻煩給個贊。謝謝更多1條
11樓：
銷售折讓是企業因售出商品質量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓。
分兩種情況進行處理(不考慮資產負債表日後事項)：
(1)銷售折讓如果發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認。
基本賬務處理：
借：銀行存款等
貸：主營業務收入(扣除折讓後的淨額)
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
同時：借：主營業務成本
貸：庫存商品
【提示】商品已發出不滿足收入確認條件的，應當將庫存商品結轉至「發出商品」科目中。
(2)企業已經確認銷售商品收入發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時衝減當期的銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應衝減已確認的增值稅銷項稅額。
基本賬務處理：
借：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款等
12樓：go孤影繁星
貸方應收與借方應收不平，多減了一次銷項稅
13樓：豬豬將軍
銷售折讓是指由於商品的質量、規格等不符合要求，銷售單位同意在商品**上給予的減讓。在核算時，由於銷售折讓不具備費用的屬性，因此，應當將其作為收入的抵減數處理。
分錄例子如下：
【例】甲公司2023年7月18日銷售一批商品，增值稅發票註明的售價為40000元，增值稅為6800元，該批產品的成本為35000元。貨到後買方發現商品質量與合同要求不一致，要求給予價款5%的折讓，甲公司同意折讓。為此甲公司所做的會計分錄為：
7月18日銷售實現時：
借：應收賬款 46800
貸：主營業務收入 40000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 6800借：主營業務成本 35000
貸：庫存商品 35000
發生銷售折讓時：
借：主營業務收入 2000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 340貸：應收賬款 2340
實際收款時：
借：銀行存款 44460
貸：應收賬款 44460
發生銷售折讓購貨方如何做有關的會計分錄
14樓：毓鴻博狂赫
借：應付賬款
281070
貸：庫存商品
240230.77
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
40839.23
發生銷售折讓，你原來入庫的商品自然成本價減少，所以調整商品的入賬價值
15樓：尋夢露旁劍
銷貨方代墊運費的前提條件是合同規定運費由購貨方承擔，運輸公司將運費發票開給購貨方。且三方有代付運費協議。
銷貨方代墊運費購貨方會計分錄如下：
借原材料
應交稅金--應交增值稅--進項稅（如果是一般納稅人，合法的運費可按7%抵扣）
貸應付賬款--銷貨方
16樓：職場達人
回答你好，如下細說：購買方收到銷售折讓會計分錄：
借：庫存商品(紅字)
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(紅字)
貸：銀行存款等(紅字)
銷售折讓是企業因售出商品質量不符合要求等原因而在售價上給予的減讓。
銷售折讓如果發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認。
基本賬務處理：
借：銀行存款等
貸：主營業務收入(扣除折讓後的淨額)
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
同時：借：主營業務成本
貸：庫存商品
企業已經確認銷售商品收入發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時衝減當期的銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應衝減已確認的增值稅銷項稅額。
基本賬務處理：
借：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸：銀行存款等
更多16條
銷售折讓的會計分錄
17樓：匿名使用者
借：應收帳款
貸：主營業務收入
應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）
當發生銷售折讓的時候，衝減收入分錄：
借：主營業務收入
應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額）
貸：應收帳款
當收回款項的時候
借：銀行存款
貸：應收帳款
銷售折讓如發生在確認銷售收入之前，則應在確認銷售收入時直接按扣除銷售折讓後的金額確認； 已確認銷售收入的售出商品發生銷售折讓，且不屬於資產負債表日後事項的，應在發生時衝減當期銷售商品收入，如按規定允許扣減增值稅稅額的，還應衝減已確認的應交增值稅銷項稅額。
退貨與銷售折讓的賬務處理方法：
退貨與銷售折讓是企業經常性的經營行為，若不正確處理這些業務，將會在會計核算上帶來很多不便。
購買方未付貨款並且未作賬務處理的
購買方須將原增值稅專用發票第二聯（稅款抵扣聯）和第三聯（發票聯）及產品（商品）銷貨單主動退還給銷售方，銷售方則應視不同情況作下述處理：
⑴銷售方在會計上未入賬時，應將所有專用發票聯次註明作廢，並將發票聯和抵扣聯貼上於存根聯後面。
⑵銷售方已入賬時，開具一張相同金額的紅字（負數）發票，將記賬聯撕下入賬，作為衝減當期銷售收入和銷項稅額的依據，將退回的藍字發票聯和抵扣稅粘於紅字（負數）發票的發票聯後，並註明藍字發票記賬聯的原有憑證號，便於備查。
18樓：一點通會計網校
當銷售實現的時候，分錄：
借：應收帳款
貸：主營業務收入
應繳稅費-應交增值稅（銷項稅額）
當發生銷售折讓的時候，衝減收入，分錄：
借：主營業務收入
應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額）
貸：應收帳款
當收回款項的時候，
借：銀行存款
貸：應收帳款
銷售折讓是指由於商品的質量、規格等不符合要求，銷售單位同意在商品**上給予的減讓。在核算時，由於銷售折讓不具備費用的屬性，因此，應當將其作為收入的抵減數處理。
原材料銷售的會計分錄，領用原材料會計分錄是什麼？
會計分錄如下 借 應收帳款或銀行存款 現金 貸 其他業務收入 應交稅費 應交增值稅銷項稅 借 其他業務成本 明細分類的核算形式 原材料明細分類核算的財務組織通常有兩種形式 第一種，兩套帳 形式，其核算的工作量較大，而且重複記賬 第二種，一套帳 形式，亦稱 帳卡合一 一 在實際工作中，企業一般是先給 ...
銷售商品發生退貨怎麼做會計分錄啊
一 銷售商品發生退貨怎麼做會計分錄 借 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 貸 應收賬款 二 完整的會計分錄是 1 銷售實現時 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 2 發出銷售退回時 借 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 貸 應收賬款 主營業務收入 ...
發生退貨的會計分錄怎麼做，退貨時的會計分錄如何做？
1.如果是銷售退回,做 借 主營業務收入 貸 銀行存款 現金等 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 一般納稅企業 紅字 同時,衝回成本,借 庫存商品 貸 主營業務成本 2.如果是進貨退出,做 借 銀行存款 現金等 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 一般納稅企業 紅字 貸 庫存商品 擴充套件資料 格式第一 ...