企業年度關聯業務往來報告表是必須申報的嗎?沒有關聯賬戶需要申報嗎

2022-02-18 15:48:34 字數 1667 閱讀 4006

1樓:向日葵

如果企業有關聯業務企業,發生了往來,則必須填報該表,如果沒有關聯業務單位,則不需要填寫。

實行查賬徵收的居民企業和在中國境內設立機構、場所並據實申報繳納企業所得稅的非居民企業向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時,應當就其與關聯方之間的業務往來進行關聯申報,附送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表(2023年版)》。

根據國家稅務總局公告2023年第42號要求,僅實際發生關聯交易的企業才需要進行關聯申報,同時新增了報送國別報告的要求。

企業年度內未與其關聯方發生業務往來,但符合42號公告第五條規定需要報送國別報告的,只填報《報告企業資訊表》和國別報告的6張表。

企業年度內未與其關聯方發生業務往來,且不符合國別報告報送條件的,可以不進行關聯申報。

1、企業根據具體情況選填「正常報告」、「更正報告」或者「補充報告」。

正常報告:報告期內,企業第一次年度報告為「正常報告」;

更正報告:報告期內,企業對已報告內容進行更正的為「更正報告」;

補充報告:報告期後,由於企業自查、主管稅務機關評估等發現以前年度報告有誤而更改報告為「補充報告」。

2、「101納稅人名稱」:填報企業登記註冊的中文全稱。

3、「102納稅人識別號」:填報稅務登記證上的納稅人識別號或者營業執照上的統一社會信用**。

6、「105經營範圍」:填報本報告年度所屬期間內企業實際生產經營範圍。

7、「106主管國稅機關」和「107主管地稅機關」填報企業主管國、地稅機關全稱。

2樓:布樂正

是的,需要。發生關聯交易就需要填寫的。沒有關聯交易,也需要填寫與股東的情況的。

實行查賬徵收的居民企業和在中國境內設立機構、場所並據實申報繳納企業所得稅的非居民企業向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時,應當就其與關聯方之間的業務往來進行關聯申報。

這些申報表需要填寫

1、封面

2、g000000報告企業資訊表

3、企業年度關聯業務往來報告表填報表單

4、g100000中華人民共和國企業年度關聯業務往來彙總表5、g101000關聯關係表

3樓:橋興騰

網上申報系統中有此表,一定要申報;如果既沒有此表,也沒有關聯方,需諮詢專管員,各地規定不同。

即使沒有關聯方,在北京也是要先報送,稽核後再申報(查賬徵收)。

申報最好不要過中旬。

4樓:偶是夢夢媽

我們這裡如果資料是零的話就無需申報了

5樓:會計學堂教育服務

如果企業有關聯業務企業,bai發生了往來,則必須填du報該表,如zhi果沒有關聯業務單位,則不需要dao填寫。

實行查賬徵收的居民企業和在中國境內設立機構、場所並據實申報繳納企業所得稅的非居民企業向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時,應當就其與關聯方之間的業務往來進行關聯申報,附送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表(2023年版)》。

根據國家稅務總局公告2023年第42號要求,僅實際發生關聯交易的企業才需要進行關聯申報,同時新增了報送國別報告的要求。

企業年度內未與其關聯方發生業務往來,但符合42號公告第五條規定需要報送國別報告的,只填報《報告企業資訊表》和國別報告的6張表。

企業年度內未與其關聯方發生業務往來,且不符合國別報告報送條件的,可以不進行關聯申報。擴充套件資料:《企業報表會計資料大全》

請問 金蝶財務軟體裡往來業務(往來賬)單位的資訊資料在那裡錄入怎麼錄入?程式有是怎麼走的

使用核銷往來業來務的源前提條件 1.會計科目有進 行往來業務核算的科目 即會計科目屬性中選擇了 往來業務核算 選項 2.進行往來業務核算的憑證已經過賬 在 往來管理 模組裡面增加合同類別,如果有歷史資料,需錄入合同歷史資料,然後在 往來單位 核算專案裡面增加了單位資訊之後,輸入憑證的時候就會要求輸入...

如何審計往來賬,企業往來賬怎麼審計

審計往來賬的方法是 1 對往來賬進行抽查憑證,對大額有異常的借貸方向的發生額進行抽查,查詢所附附件是否完整正確 2 核對合同,例如應收賬款 預收賬款科目。與收入進行匹配,稽核是否勾稽 3 對往來賬進行資產日後截止性測試。4 根據審計目的的不同,審計人員在審閱被審計單位的基礎資料後,應詳細瞭解該單位的...

關聯公司和往來公司區別?親我有點迷糊,請高手指教

1 關聯業務往來是指具有關聯關係的企業或者個人之間發生的轉移資源或義務的經濟業務事項。關聯關係是指具有下列關係之一的企業或者個人 一 在資金 經營 購銷等方面,存在直接或者間接的擁有或者控制關係 二 直接或者間接地同為第三者所擁有或者控制 三 在利益上具有相關聯的其他關係。2 關聯交易就是企業關聯方...