1樓：鬆雪的冬天
收到發票時，上面有會計和領導的簽字就可以支付現金。然後起個憑證入現金日記賬就ok了。
2樓：
出納收到別人報銷的發票先要稽核發票的真實性和合理性，然後看是否有領導簽字，有的話就收齊發票，支付現金，並在發票上蓋現金付訖的章
3樓：匿名使用者
你說具體一點,應該是別人拿發票到你這兒來報賬
4樓：城南明月羿當年
在單位實際工作中，一般人員購買物資、辦公用品或外出活動，取得原始發票後，首先是找單位領導或分管部門工作的領導簽字，然後再到財會人員處報銷。這種情況下有可能出現一些對原始憑證的真實性、合法性、完整性把握不準的現象。筆者擬就稽核原始支出憑證談一些看法。
一、原始支出憑證稽核方法
由於原始支出憑證是反映和記錄經濟業務發生的書面證明，也是明確經濟責任，並作為財會人員付款和編制記帳憑證的依據，為了維護財經紀律和確保會計核算的質量，財會人員必須嚴格稽核之。那麼，應從哪些方面稽核呢？
（一）稽核「要素」
在確認原始支出憑證是財政、稅務部門允許使用的發票、收據、車船票以及內部自制憑證等反映經濟業務發生書面證明有效的基礎上，根據《會計基礎工作規範》規定，進行其基本要素構成的完備性檢查。即稽核憑證的名稱；憑證填制日期和編號；接受單位名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額；填制憑證單位名稱及經辦人的簽名並蓋章等。
（二）稽核「抬頭」
主要稽核憑證上的「抬頭」是否與本單位名稱相符，有無新增、塗改的現象。如果不符，應查清為什麼在本單位報銷，防止把其他單位或私人購物的發票拿來報銷。
（三）稽核「號碼」、「開票日期」、「報銷日期」
首先稽核同一單位出具的憑證，其號碼與日期是否矛盾。如果同一單位出具的憑證較多，可以通過摘錄排序發現之。例如：
某單位開出的14667號發票的日期是2023年9月，而同本中14682號發票的開具日期則為2023年7月。後經稽核，該事項嚴重違紀。
其次，要稽核憑證開具的日期與報銷日期是否異常。一般情況，上述兩者的日期不會間隔太長。如果較長，則要查詢原因。
（四）稽核「填寫內容」
發票中各項內容填寫不規範、不齊全、不正確、塗改現象嚴重，是虛假原始支出憑證的主要表現特徵。如憑證字跡不清，「開票人」僅填「姓氏」，計量單位不按國家計量法定單位而隨意以「桶」、「袋」、「車」來度量，違反「不得要求變更品名」的規定；或貨物名稱填寫不具體；或胡亂填寫其它物品名稱。聯絡實際工作，特別要防止虛開的運輸費用發票和勞務費發票。
實際工作中，有的單位有關人員往往通過科協、技協等單位，取得「諮詢費」、「勞務費」為名的發票，虛報支出後套取現金，用於發放部門的獎金、支付佣金、回扣、招待費等。財會人員稽核原始支出憑證時，必須留神這種情況。
（五）稽核「數字」
具體檢查以下方面：數量乘單價是否等於金額；分項金額相加是否等於合計數；小寫金額是否等於大寫金額；阿拉伯數字是否塗改。
（六）稽核是否「陰陽票」
採用多聯式發票辦理結算業務，複寫是必不可少的環節。對於背面無複寫筆跡的支出憑證上（通常稱「陰陽票」），存在「大頭小尾」的可能性，必須向持證人查詢原因。
（七）稽核「限額」
出於票證管理的需要，有的發票規定最高限額為「千位」，但是開票人卻在發票上人為地增添一欄「萬位」。對於這類支出憑證，不是違紀就是違規。
（八）稽核「經濟內容」
稽核行業專用發票與填寫的經濟內容是否一致。私自改變發票的使用範圍，跨行業使用或者借用發票，是虛假原始支出憑證的重要特徵。
（九）稽核「白條」
在實際工作中，有些單位不同程度地存在「白條」作支出憑證的事項。這些「白條」是由單位或個人開具的沒有固定格式、不具備規定內容的非正式原始憑證。例如：
外單位沒有加蓋公章的借條等。財會人員遇到「白條」，一定要查詢原因，稽核手續，儘量拒收。
（十）稽核「印章」
主要是檢查印章是否符合規定。這裡所說的印章，是指具有法律效力和特定用途的「公章」，即能夠證明單位身份和性質的印鑑，包括業務公章、財務專用章、發票專用章、結算專用章等。虛假髮票印章一般特徵表現為：
印章本身模糊，或蓋印時有意用力不夠以致不清晰；專用章不是採用符合規定的印章而是亂蓋其他印章，張冠李戴。此外，有的甚至乾脆不蓋印章。
（十一）稽核「字跡」
對於金額大、支出業務不正常，酷似報銷人員自己填寫的支出發票，必須仔細稽核之。在日常工作中，由銷貨單位提供空白髮票，由本單位經手人自行填報列支費用的事項，曾有聽說。
（十二）稽核「業務量」
根據本單位的規模、經濟活動的規律、會計結算等特點，稽核支出發票的真實性。
例如，某單位自備轎車一輛，駕駛員平常一個月報銷汽油費1500元左右。但在某一個月份，該駕駛員憑發票報銷汽油費3500餘元。財會人員對此疑慮，經內查外調，屬駕駛員與加油站有關人員串通多報汽油費2000元，並通過領導追回了損失。
（十三）稽核「手續」
即重點檢查原始支出憑證報銷必須經過的程式。例如：採購貨物的入庫驗收程式等等。通過上述程式的稽核，認定原始支出憑證的真實、合法性，從而防止虛假和舞弊的發生。
（十四）稽核「開支標準」
根據現行有關財經法規、財務制度的規定，嚴格審查修理費、會議費、招待費、差旅費、**費等各項費用是否合理和符合開支標準。
（十五）稽核是否「報銷聯」
平時稽核原始支出憑證時，要留心此事項，以防混水摸魚，重複報銷。
（十六）稽核「審批」
主要稽核領導審批簽字是否有誤。支付款項的外來原始憑證，除經辦人員必須簽字或蓋章外，還必須按本單位規定的審批程式、許可權，由相應的負責人審批蓋章。自制的原始憑證，也必須由經辦單位的領導人或者由單位領導人指定的人員審批簽章。
出納收到發票後怎麼處理
5樓：墨汁諾
出納收到發票後的處理方法：
發票不是報銷憑證，是對方收款憑證。
1、如果只是往來款項，出納將款項支付給對方，則收到蓋上對方財務章的發票，是可以作為支付憑據的。
2、如果是費用支出等，必須有在規定期限內的合法合規發票，方可報銷。
至於報銷，老闆讓給報，也要完善相關手續，必須取得發票，並由相關經理在報銷單上稽核通過，如果單位需要由會計稽核的，還得由會計稽核簽字後，方可報銷。
6樓：恆企教育
出納收到發票後的處理方法：
一、收受本埠即期票據的處理
1、凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換並在收入會票摘要欄加蓋一交&二交戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋交換戳記，以使經辦員作為填注有關賬簿的依據，以防止舞弊。
2、出納員收入的票據提出兌現或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實後，應立即聯絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續。
3、出納員收受的即期票據，應立即登記在票據明細表並在存入行存時加以註明行庫類別，以於必要時與行庫對賬。學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計
7樓：匿名使用者
具體情況具體對待，一般來說，由出納收發票，需要做以下事情：1、核對發票開具單位與收款單位（合同單位）是否一致。2、初步檢驗發票的真偽及合法合規性。
3、登記發票與付款記錄。（有些單位是會計完成）4、將發票附在付款憑證一起交會計。
8樓：匿名使用者
如果是現金報銷，要讓主管領導和報銷人在報銷單上簽字，然後根據發票內容做記賬憑證（可以幾張發票做一張憑證）。如果是增值稅發票還要到稅務局認證，做抵扣。（這項應該是會計的工作）
出納收到報銷單後,該如何做記賬憑證?
9樓：
問題一：一般出納，是需要做記賬憑證，不過只是包括銀行和現金的業務，然後登記銀行和現金日記賬。原則上應該序時登記的，但是也可以根據公司業務而定，根據會計資訊質量要求重要性原則對主營業務重點反映，不重要的就可以根據主管部門的會計資訊要求，合併編制是可以的。
畢竟人力有限，不可能所有的業務都做到很細，那樣既浪費人力，也是沒有意義的。
問題二；你做的只是現金和銀行的收支，不包括其他。
比如3月3日支付辦公用品費100元，分錄：借：管理費用-辦公費 100 貸：
現金 100，出納崗記賬現金付出100 而會計就要記賬，發生管理費用100元了，你們是不衝突的。是否定好了給會計，就不需要了，因為會計還有別的憑證裝訂包括轉賬憑證，一般裝訂都是會計結完本月賬做的最後工作了。
問題三，「經費」是不是屬於各部門備用金性質的。比如某部門借備用金500元，
借：其他應收款-某部門 500
貸：現金 500 拿票報銷400，歸還100
借：管理費用，財務費用等等400 現金 100
貸：其他應收款-某部門 500
日期為你做憑證日期，賬上也是按記賬憑證日期記賬的。
記賬憑證必須具備以下基本內容：
（1）、記賬憑證的名稱及填制單位名稱；
（2）、填制記賬憑證的日期；
（3）、記賬憑證的編號；
（4）、經濟業務事項的內容摘要 ；
（5）、經濟業務事項所涉及的會計科目及其記賬方向 ；
（6）、經濟業務事項的金額 ；
（7）、記賬標記 ；
（8）、所附原始憑證張數；
（9）、會計主管、記賬、稽核、出納、制單等有關人員的簽章。
10樓：handsome思密達
出納人員要根據當天的現金收付情況進行銀行存款日記賬與現金存款日記賬的登記。需要逐日逐筆進行登記。
而會計人員根據稽核無誤的原始憑證按照經濟業務事項的內容加以分類，並據以確定會計分錄後所填制的會計憑證。它是登記賬簿的直接依據。
會計人員做會計憑證時，可以根據同一天相同型別的經濟業務，做一借多貸或多借一貸的會計分錄。
拓展資料：
憑證分收款、付款和轉賬3種憑證。
需要注意的是，現金存銀行和從銀行提現金要編輯付款憑證，既按照貸方登記憑證。
當天受到的原始單據要當天記錄，日期當然也是寫原始單據上的日期。不可以2天的記在一張憑證或是一張憑證登記幾個業務。說的通俗點就是一個分錄對應一張憑證。
現金銀行日記賬屬於明細類賬目，和三欄多欄數量金額式明細賬是一樣的。現金銀行日記賬要日結。
11樓：楓飄雨留
憑證分收款、付款和轉賬3種憑證。
需要注意的是，現金存銀行和從銀行提現金要編輯付款憑證，既按照貸方登記憑證。
一張憑證記錄一筆業務並註明附原始單據幾張，粘到後面。當天受到的原始單據要當天記錄，日期當然也是寫原始單據上的日期。不可以2天的記在一張憑證或是一張憑證登記幾個業務。
如果你所在的企業2天內發生的業務特別多也容易記亂了。
說的通俗點就是一個分錄對應一張憑證。
現金銀行日記賬屬於明細類賬目，和三欄多欄數量金額式明細賬是一樣的。現金銀行日記賬要日結。
出納實務 收到轉賬支票怎麼辦
1 核實支票的要素 一 大寫日期 壹 貳 叄 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 月 如果是壹到玖這樣的單數的話要在月份前加零 零壹月 零貳月如果是拾月 拾壹 拾貳要在前面加壹 壹拾月 壹拾壹月 壹拾貳月。日 同上。零壹日 零貳日 零玖日 壹拾壹日 壹拾貳日 壹拾玖日 貳拾壹日 貳拾貳日 貳拾玖日 叄拾日 ...
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收到2023年的發票，成本是2023年的，發票還能不能用
可以通過以前年度損益調整放在18年核算，採購的材料庫存商品2017年的發票可以用的。2017年月1日前開發專票過了認證期，是不能認證進項的，2017年7月1日後開的專票可以認證進項。一般費用小票是17年12月開的發票應該可以入賬的，再往前的發票如果入賬了稅務可能會有異議，有可能會要繳納企業所得稅。自...