1樓：霸燈
但是因為都是預付款，能不能這個月不做成本？
：入主營業務成本 不合帳理。
不做成本，分錄應該怎麼做呢？發票如何處理？
：取得發票應先計入原材料、庫存商品等科目，今後耗用後再按規定進行結轉借：預付賬款 20000
貸：銀行存款 20000
借：原材料/庫存商品等 3000
貸：銀行存款 10000
預付賬款 20000
2樓：
上個月付款20000，對方沒開票過來做：
借：預付帳款：xx單位;20000；
貸：銀行存款；20000；
本月又付一筆10000，對方把這兩次的發票一起開過來時按發票（視為普通發票）做入庫：
借：原材料/庫存商品：xx商品30000；
貸：銀行存款10000；
貸：預付帳款：xx單位;20000；
如果本月銷售才會結轉銷售成本。沒有銷售不用結轉。
3樓：當我遇上你
正常的預付款，你為什麼要記入「其他應收款」，應記應付賬款或預付賬款；
上個月付款20000，對方沒開票過來；
借：應付賬款20000
貸：銀行存款 20000
這個月又付一筆10000元；通過應付賬款或預付賬款科目來入賬，以後對查賬、對賬是有直接幫助的；
借：應付賬款10000
貸：銀行存款 10000
對方把這兩次的發票一起開過來；
借：庫存商品（或其他存貨科目）30000
貸：應付賬款30000
從經驗來說：主營業務成本一般是根據銷售開票來結轉的；但你可以根據公司賬務情況結轉成本，也是可以的；這個月不做成本，當然也是可以的，成本結轉多少當然由會計自己處理了；但你先要入庫，不建議直接結轉銷售成本；
借：主營業務成本
貸：庫存商品
研發費用全部記入研發支出科目中。分為費用化支出和資本化支出兩個明細科目。
研究階段的費用全部記入研發支出-費用化支出中，月末將該科目的餘額轉入當期損益就是管理費用-研發支出中。
開發階段的費用符合資本化條件的資本化，記入研發支出-資本化支出中，該科目的餘額直到該研發全部完成後一併轉入無形資產中，製作會計報表的時候該科目餘額記入資產負債表研發支出專案中。不符合資本化條件的費用，月末轉損益。
4樓：
結轉成本應與對應的收入相對應，與預付款無關。
體現收入的當月有主營業務收入就要攤相應的成本，發票未到的，月末要暫估成本。次用初衝回暫估，月末再暫估，直到收到發票為止。
本月已開出預付款發票,款月末已收到，但還沒有成本費用支出,沒有購進材料，月末如何結轉成本？求詳細分錄
5樓：餘湧泉
1、開出發票，在實際工作中就要確認收入，不能做為預付款處理2、確認了收入，但因是預付款實際並沒有發出商品，可暫估成本入賬詳細分錄同正常業務
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-增值稅-銷項
結轉暫估成本費用
借：主營業務成本—暫估成本
貸：庫存商品
6樓：翩暮
兩種核算方式：
1。先掛著預收款，收入不列，按已開發票交稅
2。預收款列收入，按收入交稅，按預算毛利率預提成本。待成本發票到時，衝減預提成本。
7樓：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-增值稅
借：庫存商品-暫估
貸：應付賬款-暫估
借：主營業務成本
貸：庫存商品-暫估
等採購發票進來 沖銷前面的採購暫估及成本結轉同時按實際發票做採購入庫存並按實際 結轉成本
新手，上一年度12月份一筆往來收到發票付款後未轉成本,可以在本年度1月調整嗎
8樓：林蛙內閣
貨收到了嗎？
1、貨沒有收到，就放在預付裡不用結轉。
2、貨收到了，但是沒有使用，也不用轉成本，結轉到存貨裡。
3、貨收到了，已經辦理了入庫手續，也使用了，就用以前年度損益調整科目。
借：以前年度損益調整
貸：存貨
借：應交所得稅
貸：以前年度損益調整
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
借：盈餘公積
貸：未分配利潤
運費已付,發票未到,本月要進成本,請問怎麼做賬?
9樓：匿名使用者
一般將這筆費用計入預付款處理，先入成本，等到運費發票來之後，才轉出成本。以運費重新入成本計算。
1、已付款，但是未收到發票。一般企業都是先做預付款處理。
出納根據會計做的會計憑證，登記日記賬，做銀行支出。
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、收到發票，材料驗收入庫後。
借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
10樓：匿名使用者
簡單做就是，按照運費入賬，等發票來了以後，，補貼上發票在裝訂憑證，日期不一樣問題不大。
或者，就將這筆費用計入貨款，先入成本，等到運費發票來之後，才轉出成本。以運費重新入成本計算。（實際上你採用這種方式，沒什麼多大意義，因為你要的是每個月如實反應成本，但選擇這種方式處理，在第一個月，你是如實反映了成本，但第二個月，，你做貨款衝出，以運費重新入帳這筆分錄的時候，實際上已經破壞了第二個月成本計算的資料，因為在第二個月裡，包含了一份第一個月支出的運費。
我這樣說你理解？）
如果你想嚴格的在每月如實體現成本，就採用我說的第一個方法好了。雖然在會計期間會有問題，因為日期會不對，但是費用計算是準確的，，畢竟會計涉及到付款和發票取得不同步的問題，，是不可能完全與現實情況準確符合的。
11樓：洛河上游
做估價入帳,待發票到後,再衝出,做準確的會計分錄.
12樓：匿名使用者
將運費預提，攤入成本
上月支付了預付款，沒有收到發票。這個月支付了剩餘款，收到了2月支付款總額發票，如何做會計分錄 5
13樓：飛寶寶的老爹
支付餘款的會計分錄：
借：預付賬款
貸：銀行存款
收到付款總額的發票時，會計分錄為：
借：原材料
應交稅費/應交增值稅/進項稅額
貸：預付賬款
14樓：
1、上月支付預付款，例如付款20000元：
借：預付賬款--某某單位--20000
貸：銀行存款--50000
2、本月支付餘款，收到發票，例如支付餘款30000元，發票金額50000元：
借：原材料-----42735.04
應交稅金--應交增值稅（進項稅額）--7264.96貸：預付賬款---某某單位---20000銀行存款---30000
補充：如果是費用，就可以做：
借：管理費用
貸：預付賬款
銀行存款
15樓：懿嘉
上月份支付預付款時：
借：預付帳款
貸：銀行存款
這個月支付剩餘款收到了兩月發票
借：管理費用 （看專案性質，也可是成本類或者存貨，固定資產等）貸：預付帳款
銀行存款
16樓：匿名使用者
上月份支付預付款時：
借：預付帳款
貸：銀行存款
這個月支付剩餘款時同上個月一樣的分錄
到了2月份收到發票，要全額衝減預付帳款
借：庫存商品或是原材料
貸：預付帳款
17樓：匿名使用者
收到發票時
借；成本或費用（如原材料或管理費用）
貸；預付賬款
18樓：匿名使用者
第一筆借預付賬款
貸銀行存款
第二筆借應付賬款
預付賬款
貸銀行存款
19樓：匿名使用者
借：管理費用 （或成本費用類科目）
貸：預付賬款
銀行存款
收到預付款已經開了發票要怎麼做賬
20樓：天空說財經
預付款已經開了發票就可以直接作為庫存商品或者原材料反映，會計分錄如下：
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
21樓：飛寶寶的老爹
如果預先收到的貨款，應記入預收賬款科目裡的，所以會計分錄分別為：
可以先做收到的預付賬款金額的會計分錄：
借：銀行存款/現金
貸：預收賬款
此時再做已經開票時的會計分錄，這樣就可以把預付賬款沖掉了。：
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
22樓：匿名使用者
收到款時
借：銀行存款
貸：應收賬款
開票計稅不確認收入
借：應收賬款
貸：應交稅費－應交增值稅（銷項稅金）
也可以暫估入賬，但環節太多，採購、生產、倉庫，財務結算比較麻煩。
希望能幫助到您！
23樓：匿名使用者
預收款按照權責發生制原則，會計上不能確認收入，也沒有發生納稅義務。但如果開了票，就發生了增值稅納稅義務，你公司開具發票後，做如下分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
預收賬款
24樓：匿名使用者
可以跟財務協調下，在賬上註明下其中多少錢為預訂貨款，接下來，將貨交齊後再消掉註釋。僅僅是建議哈~
25樓：匿名使用者
發票開了，報稅時就要確定為收入，收到對方預付款時：借：銀行 貸：
預付 開出發票 借：預付 貸：主營業務收入 成本這塊要走暫估，入庫時：
借：原材料-暫估 貸：銀行（或應付-暫估） 出庫 借：
庫存（或產成品） 貸：原材料-暫估 貸： 結轉成本 借：
成本 貸：庫存（或產成品） 注意： 暫估只估**不估稅金 暫估下個月記得要衝回，如果下個月收不到那麼繼續暫估，再下個月繼續衝回 ，待收到的發票後正常做賬，只是個人的見解，希望可以幫到你！
26樓：匿名使用者
假設收到預付的款項300元，會計分錄為：
借：銀行存款 300
貸：預收賬款 300
公司收到其他公司預付的賬款，對於本公司來說就是預收賬款，計入預收賬款賬戶。
銀行存款是資產類賬戶，增加記在借方；預收賬款是負債類賬戶，增加記在貸方。
27樓：匿名使用者
按發票做賬，按暫估成本轉主營業務成本
先付款後收到發票怎麼做憑證
28樓：匿名使用者
如果先付款後收到發票比較多的話，你可以通過預付帳款進行核算。
如果這種業務比較少，只是偶爾有的話，直接通過應付帳款進行核算。
借：預付帳款（或應付帳款）
貸：銀行存款
發到發票後：
借：資產（或費用）等相關科目（如原材料、在建工程等）貸：預付帳款（或應付帳款）
銀行存款（如果需要補付差額的話）
29樓：
借：預付賬款
貸：銀行存款
收到發票後，
借：主營業務成本/管理費用 等科目
貸：預付賬款
30樓：馬列主義小太太
借：預付賬款（或其他應付款，其他應收款）
貸：現金（銀行存款）
收到票後：借：成本、費用（相對應科目）
貸：預付賬款（或其他應付款，其他應收款）
31樓：匿名使用者
先付款可以先掛其它應收或應付科目,等發票到了再衝這相臨時科目,再入費用或相關科目
已付款但是未拿到發票會計怎麼做賬？
32樓：
可以作為預付賬款處理，待收到發票後沖銷預付款入賬即可，分錄如下：
1、付出款項，未收到發票：
借：預付賬款
貸：銀行存款
借：管理費用
貸：預付賬款
（2）若該款項用於購買原材料/固定資產等資產，則：
借：原材料（若為固定資產則入固定資產科目）應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款
擴充套件資料適用預付賬款科目的情況：
1、企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
2、收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資採購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
3、補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
4、退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設定「預付賬款」科目。
這樣需要提供預付款發票嗎
合同說了甲方付款前需收到乙方等額增值稅發票。商業會計與財務會計的區別是什麼？商業會計與財務會計的區別 其實可以簡單來說是劃分的標準不一樣，導致不同的職責。會計按行業性質進行分類，可以劃分出一個商業會計。基本職能是核算和監督，側重於對資金的反映和監督。按核算內容對會計進行分類，可以劃分出一個財務會計。...
發出貨物，收到預付款50，開發票給對方，收到尾款。各個環節該如何作憑證
發出貨物，收到預付款50 借 銀行存款50 貸 預收賬款 xx公司50 開發票收款 借 銀行存款50 預收賬款 xx公司50 貸 主營業務收入 應繳稅費應繳 增值稅 銷項稅額 1.企業發出商品做 借 發出商品 單位 貸 庫存商品 產品 2.收到對方預付款50 做 借 銀行存款 貸 預收帳款 應收帳款...
買貨預付款,貨單未來 出納怎麼登記
預付的貨款計入預付賬款科目，會計分錄為 借 在途物資 貸 預付賬款 在途物資賬戶 1 賬戶性質 資產類賬戶。2 賬戶用途 核算企業採用實際成本 進價 進行材料 商品等物資的日常核算 貨款已付尚未驗收入庫的各種物資 即在途物資 的採購成本。3 賬戶結構 借方記增加，登記購入材料的實際成本 貸方記減少，...