1樓：修秀雲貿靜
1、10月計提時：借：管理費用（工資）；貸：應付職工薪酬（工資）；
11月發放時：借：應付職工薪酬（工資）；
；貸：銀行存款（工資）；
2、應該是資產負債表不平，你可能是在結轉管理費用到本年利潤時，漏了10月的工資資料。查下看看。
2樓：宓廣英抄釵
11月份計提的時候少計提30元即可，如
借：銷售費用-工資
70貸：應付職工薪酬
70（原期末餘額為30元，本期發生額為70元，期末餘額為100元）借：應付職工薪酬
（平）貸：庫存現金
笑望採納。謝謝！
3樓：普林說保險
借 庫存現金
貸 應付職工薪酬
會計分錄書寫格式：
先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下。
一借一貸:
借 科目a 金額1
貸 科目b 金額1
多借一貸:
借 科目a 金額1
借 科目b 金額2
貸 科目c 金額1+2
一借多貸:
借 科目a 金額1
貸 科目b 金額2
貸 科目c 金額1-2
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄;複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
會計分錄亦稱"記賬公式"。簡稱"分錄"。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和複合分錄兩種。
簡單分錄也稱"單項分錄"。是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。複合分錄亦稱"多項分錄"。
是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
拓展資料：
初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行:
第一:涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化;
第二:賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊;
第三:增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少;
第四:記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方;
第五:根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
此外要勤快，多學多問多練。
4樓：泉來福永棋
你只做了
借：管理費用
100貸：應付職工薪酬科目
100月末損益類科目還要結轉損益
借：本年利潤
100貸：管理費用
100這樣當期的資產負債表中
負債增加
同時所有者權益減少
仍然滿足會計恆等式
資產負債表兩邊才能平
5樓：計夏仍念
首先，工資計入管理費用，應付職工薪酬科目，這個應該是計提10月份工資，那麼資產負債表負債增加，與此同時，本月的損益類科目要結轉到「本年利潤」。細看其中一部分，就是管理費用科目為0，本年利潤減少，也就是未分配利潤也減少，所以資產負債表中，負債增加，所有者權益減少，總額不變。
按照常規，如果是正常計提，是沒有錯誤。請問你是不是手工報表，有沒有將計提的10月份工資結轉到利潤表中？
員工入職當月，公司代繳了社保，但是要11月15日才發放10月份工資，10月20日繳納的社保應該如何入賬？
6樓：老金會計
不清楚你們為員工交社保以往是怎麼做的
這種情況每月都是有的
大多企業都是社保繳款日早於工資發放日，因為保險都是當月初必須繳納，而工資一般都是次月開上月的。
這樣劃款時
借：管理費用-社保（公司負擔各險種）
其他應收款-醫保（個人負擔）
其他應收款-養老（個人負擔）
其他應收款-失業（個人負擔）
貸：銀行存款
開工資時：
借：應付職工薪酬-工資
貸：庫存現金或銀行存款
其他應收款-醫保（個人負擔）
其他應收款-養老（個人負擔）
其他應收款-失業（個人負擔）
如上提問所描述之情景，可以看出該員工10月入職，你單位不想負擔這公司應負擔的300多元 ，另加個人200多元錢，共計500元
那麼可以掛在其他應收款中，待下月開資時一併代扣。
7樓：匿名使用者
五險一金是國家規定公司必須繳納的，單位沒有責任不做，你可以先跟單位協商，無果後找當地勞動仲裁機構或諮詢12333.
8樓：枯藤老樹vs小橋流水
它是會打到你的社保賬戶裡去的，過幾個月你可以去銀行開張社保卡，就能查到資訊了
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