1樓：
1、如果是獨立核算的小規模納稅人，例如有收入1000.00元時，做如下分錄：
借：現金（或銀行存款） 1000.00
貸：銷售收入（1000/（1+3%） 970.87應交稅金---未交增值稅（1000/（1+3%）*3%） 29.13
（1000.00元收入為含稅收入，增值稅為價內稅，所以先折算成不含稅收入再計算應交增值稅）
次月交稅時：借：應交稅金--未交增值稅 29.13貸：銀行存款 29.13
2、如果沒有收入就按零申報。
（稅務局核定徵收除外。）
2樓：戲依雲
借：現金
貸：營業收入
應交稅金-銷項稅
轉入未交：
借：應交稅金-銷項稅
貸：應交稅金-未交增值稅
繳納時：
借：應交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款或現金
3樓：匿名使用者
你們公司增值稅是否有彙總？並且是否每月發生國稅的應稅業務？
如果實際確實發生的，並且公司是單獨申報的，應填寫增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人），而不是填一般納稅人那張表
希望對你有所幫助
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小規模納稅人做賬方式 1 有無發生銷售或少於定稅營業額時，均作如下分錄 借 應交稅金 增值稅 借 應交稅金 城建稅 借 其他應交款 教育費附加 貸 銀行存款 同時計提稅 借 主營業務稅金及附加貸 應交稅金 增值稅 貸 應交稅金 城建稅 貸 其他應交款 教育費附加 2 當發生銷售時，主營業務收入 按實...
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