1樓：大笑霖
有增值稅才要繳有地稅裡的附加稅(城市維護建設稅,教育費附加,地方教育費附加).
1、城建稅和教育費附加、地方教育費附加是根據：增值稅、營業稅、消費稅計算繳納的。
2、凡是本月有應交的增值稅、營業稅、消費稅，就要計算提取城建稅和教育費附加,地方教育費附加。
城建稅\教育費附加\地方教育費附加稅，要根據當期實際應納（消費稅+增值稅+營業稅）之和，分別按相應稅率計提的。
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城市維護建設稅
貸：應交稅費——教育費附加
貸：應交稅費——地方教育費附加
2樓：匿名使用者
是的。有增值稅就交7%的城建稅、3%的教育附加稅、1%的地方教育費附加。沒有就增值稅就不交。
3樓：
有增值稅是要繳地稅裡的附加稅的,附加稅的演算法是:(增值稅+營業稅+消費稅)*附加稅稅率.只是一般情況消費稅會為0,增值稅和營業稅不會同時出現.希望能幫到你.(杭州)
4樓：秦海風
是還有營業稅、消費稅。他們也是附加稅徵收基數
5樓：高頓
以正稅的存在和徵收為前提和依據，指隨正稅按照一定比例徵收的稅，其納稅義務人與獨立稅相同，但是稅率另有規定。
關於增值稅一般納稅人繳納增值稅附加稅的問題
6樓：墨汁諾
是的。一、以增值稅為計稅依據，應交納的地稅有城建稅、教育費附加和地方教育費，各地的比率會有差別，分錄如下：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金--城建稅
貸：應交稅金-教育費附加
貸：應交稅金-地方教育費附加
後兩項教育費附加，新準則不用“其他應交款”改為“應交稅金”科目。
二、有3種，分別是城市建設維護稅7%，教育費附加3%，地方教育費附加2%。以當月實際繳納增值稅稅額為基數。具體計算：
城市建設維護稅=當月實際繳納增值稅稅額*7%教育費附加=當月實際繳納增值稅稅額*3%
地方教育費附加=當月實際繳納增值稅稅額*2%
7樓：走向未來
以增值稅為計稅依據，應交納的地稅有城建稅、教育費附加和地方教育費，各地的比率會有差別，分錄如下：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金--城建稅
貸：應交稅金-教育費附加
貸：應交稅金-地方教育費附加
後兩項教育費附加，新準則不用“其他應交款”改為“應交稅金”科目。
8樓：匿名使用者
是的！以增值稅為計稅依據，城建稅有7%、5%、1%三個比例看你們屬哪個比例：
城建稅：4900*7%=343（元）
教育費附加：4900*3%=147（元）
借：主營業務稅金及附加 490
貸：應交稅金--城建稅 343
其他應交款--教育費附加 147
9樓：
當然要交城建稅和教育費附加
按增值稅4900元的7%=343元交城建稅
按增值稅4900元的3%=147元交教育費附加
10樓：鳳白安叢剛
增值稅的附加稅有城市建設稅和教育費附加。都是由地方稅務局負責徵收，按照增值稅應納稅額乘以相應的比例，在地稅局申報繳納。
城市建設稅＝增值稅*7%（在市區，7%；在縣城、鎮，5%；不在市區、縣城和鎮的，1%。）
教育附加費=增值稅*3%
地方教育附加=增值稅*2%
城建稅和教育附加稅的問題
11樓：匿名使用者
按照現行稅收政策規定，城建稅、教育費附加是按照實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅額依照城建稅率（7%、5%、1%）和教育費附加費率（3%）計算繳納的。
因此，沒有收入，就沒有增值稅、消費稅、營業稅，也就沒有城建稅、教育費附加。
根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第二十八條規定：稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開徵、停徵、多徵、少徵、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。
因此，稅務機關提前預徵稅款是違法行為，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第八十三條規定：違反法律、行政法規的規定提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款的，由其上級機關或者行政監察機關責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分。所以，你可以向主管稅務機關的上級機關舉報他們的違法行為。
根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第五十一條規定： 納稅人超過應納稅額繳納的稅款，稅務機關發現後應當立即退還；納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款並加算銀行同期存款利息，稅務機關及時查實後應當立即退還；涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規有關國庫管理的規定退還。
因此，您可以要求主管稅務機關辦理退稅手續，並可以向稅務機關要求退還多繳的稅款並加算銀行同期存款利息。但也可以選擇抵繳。
12樓：十五的蕾蕾
我們國家除了主稅以外還有很多附加稅
13樓：
告訴樓上的，一點也不奇怪，如果你一直虧損，稅局就要給你核定了。你想呀，你一直虧損，還做生意幹什麼？至少我們這裡就是這個樣子，超過三個月不納稅，就要核定了。
14樓：
你的問題真奇怪！城建和教育附加本就是附著在三個流轉稅之中的，這三個稅種沒有納稅，那兩個就根本不存在！奇怪就在無業務也就無流轉稅，怎麼能申報城建和教育附加，請檢查一下你的申報城建和教育附加的基礎金額是什麼！
另外，城建和教育附加根本不能抵扣，但是地稅的預納稅涉及的都是各地的操作細節，只能具體事情具體辦！
15樓：匿名使用者
不是抵扣是你以前預交的可以用的這個月當這個月的。
16樓：匡廬別墅
根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第二十八條規定：稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開徵、停徵、多徵、少徵、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。
因此，稅務機關提前預徵稅款是違法行為，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第八十三條規定：違反法律、行政法規的規定提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款的，由其上級機關或者行政監察機關責令改正，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分。所以，你可以向主管稅務機關的上級機關舉報他們的違法行為。
關於減免增值稅的附加稅賬務處理問題
17樓：萇杉倫英華
不需要這麼複雜，計提的時候少計提就可以了，交的和計提的相同，如果計提了沒交：
借：稅金及附加
-0.36
貸：應交稅費
-應交城建稅-
0.21
-應交教育費附加-
0.09
-應交地方教育費附加-
0.06
憑證負數衝紅。
關於增值稅、城建稅和教育費附加
18樓：法凌翠冉優
1、眾所周知城建稅和教育費附加的稅基是增值稅和營業稅等，如果減免了增值稅，也就減免了城建稅和教育費附加了。
2、是先交後退還是壓根就不用計算和繳納，那就看增值稅德的具體情況了，如果增值稅是直接減免，那麼城建稅和教育費附加也就直接減免，那樣就不存在著先交後退的問題了。
特此回答！
19樓：杭採蓮箕蘆
不能留待下月計提（或者說不能留到與四月份應繳納稅款一起計提申報繳納）。
從會計角度來講，稅金計提應該在當月所有業務完成之後再計提從稅務角度來講，應該將當月所有應稅業務全部彙總合計後申報繳納。
如果你申報時是按本月包含31日的業務計算申報繳納，但計提有偏差放在下月補提，這個問題不大，不屬於會計重要性差錯
如果你按不包括31日業務計算的稅金申報繳納，那麼延遲到與四月一起計算申報繳納的稅金，需繳納滯納金，情況嚴重的，還要接受稅務罰款。
20樓：十五的蕾蕾
我們國家除了主稅以外還有很多附加稅
關於以增值稅基數計算附加稅的問題
21樓：洛河上游
以5000元*附加稅率
因為這是本月發生的，而期初數已經計算過稅金了，所以，只能計算本月發生數。
22樓：匿名使用者
本人覺得應按本月5000元計提,期初的300元為多繳的,計提附加稅是根據本月增值稅計提的,與期初多繳的無關,只是你在交稅的時候扣除300元即可.
23樓：匿名使用者
你的-300應該是上期進項留抵額吧,如果是的話應該是4700元乘附加稅率,因為增值稅的形成是本月銷項稅-本月進項稅-上期留抵
24樓：承枋潔
按實際繳稅金額交附加稅即4700
25樓：義桂花越嬋
城建稅、教育費附加、地方教育費附加以及地方水利建設**是按4.4為基數提取的，既不是按100也不是按40為基數提取。
關於增值稅附加稅
26樓：高頓會計職稱
增值稅附加稅是附加稅的一種，對應於增值稅的，按照增值稅稅額的一定比例徵收的稅。其納稅義務人與獨立稅相同，但是稅率另有規定，是以增值稅的存在和徵收為前提和依據的。通常包括城建稅、教育費附加、地方教育費附加等。
27樓：12月太陽
當月你交多少增值稅就相對應的交比例的附加，你當月交的增值稅也就是減去抵扣後要交 的銷項稅額
28樓：靈靈雪之
增值稅附加稅計稅依據是銷項稅額-進項稅額,
這已經是減去可以抵扣的稅額。
29樓：匿名使用者
按你當月應交增值稅額為計稅依據。
30樓：秒懂百科
增值稅附加稅：按照增值稅稅額的一定比例徵收的稅
附加稅更正申報問題
31樓：山水縱相逢
沒有關係的，對公司不有什麼影響，其實多交可以預算一下，當年以後月份要交的稅款能不能把多交的稅款抵扣回來，能的話就不需要去申請退款。
關於繳納城建稅與教育費附加
32樓：源武仉浩瀚
1。本期有繳納增值稅（營業稅，消費稅）就得繳納城建稅和教育附加，城建稅與教育附加費的計稅依據是當期所要繳納的增值稅，營業稅，消費稅之和的百分7，百分3。
2。不用繳納。
地稅繳納增值稅的附加稅時怎麼做分錄
附加稅的會計分錄 如果需要計提，是不是月末根據應交的增值稅作為基數，計提附加稅，然後國稅繳增值稅，去地稅繳附加稅。應交稅費 科目 本科目核算企業按照稅法等規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅 消費稅 營業稅 所得稅 資源稅 土地增值稅 城市維護建設稅 房產稅 土地使用稅 車船使用稅 教育費附加 礦產...
關於增值稅未交增值稅和轉出未交增值稅問題
已錯就錯 貸 銷售稅金及附加10387.29 貸 借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 10387.29 分錄沒錯，是不是以前就不平的，交上月增值稅應該是借 應交稅金 未交增值稅 貸 銀行存款 月末轉出當月應交未交增值稅是借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅金 未交增值稅 增值稅...
關於增值稅的低扣問題，關於增值稅抵扣的問題
一般納稅人准予抵扣的進項稅額 1.從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額 2.從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅額 3.購進免稅農產品准予抵扣的進項稅額，按買價和規定的扣除率 13 計算。4.一般納稅人外購或銷售貨物 固定資產除外 所支付的運費，根據結算單據 普通發票 所列的運費金額，按7 的...