1樓：池林
親親，利潤表投資收益-(應收利息期末數-應收利息期初數)-(應收股利期末數-應收股利期初數)3.處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額「固定資產清理」的貸方餘額+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)4.收到的其他與投資活動有關的現金如收回融資租賃裝置本金等。
5.購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金(在建工程期末數-在建工程期初數)(剔除利息)+(固定資產期末數-固定資產期初數)+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)上述公式中，如期末數小於期初數，則在處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額專案中核算。
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怎麼編制現金流量表
2樓：網友
編制現金流量表方法如下：
現金流量表的編制主要方法有兩種，一種是直接法，另一種是間接法。
所謂直接法，即通過現金收入和現金支出的總括分類反映來自企業經營活動的現金流量。通過調整與經營活動各專案有關的增減變動獲取，即通過調整以下的專案來獲取：
第一，本期存貨及經營性應收和應付專案的變動。
第二，固定資產折舊、無形資產攤銷等其他非現金支出專案。
第三，不屬於經營活動現金流量的其他專案。
所謂間接法，即通過將企業非現金交易或者未來經營活動產生的現金收入來反映企業經營活動所形成的現金流量。通過調整某些相關專案後得出經營產生的現金流量。這些需要調整的專案可以分為三類：
第一類：計入淨利潤但對經營活動無關的收益或損失，如處理固定資產收益、投資損失等。
第二類：影響淨利潤但與現金收支無關的專案，如固定資產折舊、計提預提費用等。
第三類：與淨利潤無關但與現金有關的專案，如購買存貨、支付前欠貨款、收到押金等。
從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數（一般企業並無其它形式的現金等價物），把現金流量表最後面的現金的期末餘額和現金的期初餘額填上，算出現金及現金等價物淨增加額。
如何編制現金流量表
3樓：環球青藤
第一步、從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數（一般企業並無其它形式的現金等價物），把現金流量表最後面的現金的期末餘額和現金的期初餘額填上，算出現金及現金等價物淨增加額。
第二步、再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項：
1.一般企業除固定資產、無形資產增加減少外無其它形式的投資，這樣看資產負債表分析固定資產及無開資產部分就行了：若無變化，就不管它了；若有變化，看看是否關扯現金及金額多少。
要有其它投資，再看看其它投資專案就行了）
2.籌資活動產生的現金流量主要於長短期借款、財務費用這幾個科目有關係，根據這幾個科目分析填列就行了。
第三步、上面做好後，現在可以倒擠出經營活動產生的現金流量淨額了。（根據公式：現金及現金等價物淨增加額＝經營活動產生的現金流量淨額+資活動產生的現金流量淨額+籌資活動產生的現金流量淨額）
第四步、現在先不忙著去填經營活動產生的現金流量部分中各明細專案，而要先去填後面補充資料中從淨利潤開始推算經營活動產生的現金流量淨額那部分，目的是為了進一步驗證前面倒擠出的經營活動產生的現金流量淨額正確性。
1.此部分多數專案均可直接從資產負債表、利潤表上直接抄取或計算得出（如固定資產折舊、無形資產攤銷、待攤費用減少或增加等等）。
2.麻煩一點的是如何確定經營性應收專案和經營性應付專案的範圍，我的經驗是這樣：○1應收帳款、其它應收款一般均為經營性應收專案；○2除短期借款、預提費用等科目外的流動負債科目均為經營性應付專案。
3.看看按照此思路由淨利潤開始推算出的經營活動產生的現金流量淨額是否正確：若不正確，先對經營性應收專案和經營性應付專案的範圍進行微調；若還不正確，還要檢查前面投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量計算是否有誤。
若正確，基本大功告成。
第五步、最後填經營活動產生的現金流量部分。
1.銷售商品、提供勞務收到的現金（以一般納稅人為例）按主營業務收入+主營業務收入*17%+（或－）應收帳款變動額計算。（若有其它業務收入也要算上）
2.先算出現金流入小計再倒擠出現金流出小計。
3.支付給職工以及為職工支付的現金以及支付的各項稅費均可從帳務上查出填上。
4.支付的其他與經營活動有關的現金＝營業費用+管理費用－折舊部分－未支付現金的部分。
5.最後倒擠出購買商品、提供勞務支付的現金。
如何編制現金流量表
4樓：匿名使用者
企業資產負債表、利潤表、現金流量**式 發了。
如何手工編制現金流量表？謝謝
現金流量表編制說明 1 本表反映小企業一定會計期間內有關現金和現金等價物的流入和流出的資訊。2 本表 本年數 欄反映各專案自年初起至報告期末止的累計實際發生數或本年實際發生數。在編制年度財務會計報告時，還應在上年數，填列上年全年累計實際發生數。如果上年度現金流量表與本年度現金流量表的專案名稱和內容不...
求手現金流量表，及編制方法，求最新手現金流量表，及編制方法
現金流量表的編制一直是企業報表編制的一個難點，如果對所有的會計分錄，按現金流量表準則的要求全部調整為收付實現制，這等於是重做一套會計分錄，無疑將大大增加財務人員的工作量，在實踐中也缺乏可操作性。許多財務人員因此希望僅根據資產負債表和利潤表兩大主表來編制出現金流量表，這是一種奢望，實際上僅根據資產負債...
現金流量表的趨勢分析是什麼意思現金流量表的趨勢分析是什麼意思呢？
您好！現金流量表趨勢分析，主要是通過觀察連續幾個報告期的現金流量表，對報表中的全部或部分重要專案進行對比，比較分析各期指標的增減變化，並在此基礎上判斷其發展趨勢，進而對企業未來發展趨勢做出 的一種方法。一 現金流量表趨勢分析的特點 現金流量表趨勢分析可以幫助報表使用者瞭解企業財務狀況的變動趨勢，分析...