1樓：幸福千羽夢
1、企業預支出差費用，會計分錄為：
借：其他應收款——員工姓名。
貸：銀行存款。
2、實際發生出差費用比預支的款項少，企業收回剩餘款項，會計分錄為：
借：銀行存款。
3、實際發生出差費用比預支的款項多，企業應支付剩餘款項，會計分錄為：
貸： 銀行存款。
其他應收款是指企業除應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項。
其主要內容包括：應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金；應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。
2樓：社保理財
員工出差快一分六如何編制。如果員工出差沒有借什麼錢，那麼沒有必要做什麼會計分錄。如果是他借了差旅費，那麼可以做如下賬務處理：
借：其他應收款。
貸：現金或銀行存款。
等這個員工出差回來，可以多退或者少補的進行相應的處理就可以。
3樓：網友
員工出差的會計分錄是這樣的：
員工出發先借支，做。
借：其他應收款-員工名字。
貸：庫存現金。
員工出差回來報銷，做。
借：管理費用-差旅費。
貸：其他應收款-員工名字。
如果有餘額交回，可以這樣做。
借：庫存現金。
貸：其他應收款-員工名字。
4樓：網友
員工出差會計分錄，首先要借，備用金，作為差旅費，借其他應收款，貸現金，回來報銷車費的時候，借管理費用—差旅費，貸其它應收款，衝減備用金。
5樓：易懷山
員工出差首先去財務借錢，借：其他應收款。
貸：銀行存款。
出差回來去財務報銷，借：業務活動費用—差旅費。
貸其他應收款。
如果剩錢交給財務，借：庫存現金。
貸：其他應收款。
如果錢不夠，借：業務活動費用—差旅費。
貸：庫存現金。
6樓：番茄紅柿
差旅費會計分錄，用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
若沒有向公司借錢。
借：管理費用——差旅費。
貸：庫存現金。
借出時。借：其他應收款——某人。
貸：庫存現金。
報銷時。全部花完。
借：管理費用——差旅費。
貸：其他應收款——某人。
有剩餘現金。
借：庫存現金。
管理費用——差旅費。
貸：其他應收款——某人。
補款時。借：管理費用——差旅費。
貸：庫存現金。
其他應收款——某人。
7樓：酷感夏日
員工報銷差旅費會計分錄，沒有向公司借錢：借管理費用-差旅費，貸現金。借出時：
借其他應收款，貸現金。報銷時：全部花完借管理費用-差旅費，貸其他應收款。
有剩餘現金：借現金、管理費用-差旅費，貸其他應收款。
8樓：摸河的小鴨
員工出差產生的是差旅費，會計分錄如下 借：管理費用/銷售費用～差旅費。
貸：庫存現金。
9樓：cpluo838叮噹
1、差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差，所以發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。參考《**和國家機關差旅費管理辦法》。
2、差旅費由於出差的目的、業務性質、報銷人員不同，報銷部門不同，入帳科目不一樣。
帳務處理：a、如果是先預支差旅費，借：其他應收款 貸：庫存現金。
2、計入銷售費用—差旅費（銷售部門或營銷部門為銷售產品，市場推廣出差。
3、計入業務招待費—差旅費（企業為客戶承擔的差旅費）
4、計入業務宣傳費—差旅費（員工為了宣傳產品發生的差旅費）
5、計入董事會經費（企業獨立董事為行使董事職責發生的差旅費）
6、計入製造費用（製造企業產品加工過程中，委派生產技術人員到受託方生產現場進行技術指導和現場質量控制發生的差旅費）
10樓：匿名使用者
分錄的題學會舉一反三就很簡單了。在財春學習這塊的時候老師說要多練，見的多了慢慢就有印象了，也就會做了。差旅費的會計分錄。
公司人員外出出差的會計分錄：
借：其他應收款。
貸：庫存現金。
公司人員出差回來進行報銷時的會計分錄：
1、管理人員出差回來進行報銷時的會計分錄：
借：管理費用。
貸：其他應收款。
2、銷售人員回來報銷時：
借：銷售費用。
貸：其他應收款。
差旅費會計分錄怎麼做
11樓：咕嚕咕嚕的花貓
差旅費會計分錄做法如下：
1、差旅費報銷時：
借：管理費用。
貸：其他應收款。
借或貸吵鉛：庫存現金。
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工。
貸：庫存現金。
3、出差報銷慶碰液時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用。
貸：銀行存款。
報銷費用主要有三大類(即三費)：銷售費用、管理費用、製造費用。
4、如果是公司內部管理人員/車間人員報銷差旅費時：
借：管理費用/製造費用——差旅費。
貸：庫存現金。
5、報銷客戶的交通費，且和企業的業務銷售有聯絡時：
借：管理費用/銷售費用——差譽物旅費。
貸：其他應付款——xx單位。
6、財務上將打的的錢給客戶：
借：其他應付款——xx單位。
貸：銀行存款。
會計分錄的方法：1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據步驟結合各類賬戶的`借貸方所反映的經濟內容(增加或減少)，來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。此種方法對於學生能夠準確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。
員工出差餐費計入工資嗎
12樓：
摘要。依據我國相關法律的規定，工作餐一般是屬於津貼或者補助，應該計算職工的工資總額中，但如果是出差的伙食補助，則不列入工資總額中。
您好，我這邊正在為您查詢，請稍等片刻，我這邊馬上回復您~依據我國相關法律的規定，工作餐一般團圓是屬塌雀塌於津貼或者補助，應歲皮該計算職工的工資總額中，但如果是出差的伙食補助，則不列入工資總額中。
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員工出差補貼會計分錄怎麼做？
13樓：亦有所知
企業有的業務需要員工在外地完成，員工接到任務出差的，一般都能取得企業給予的補貼。對於出差補貼，應如何做會計分錄？
借：銷售費用、管理費用、製造費用---差旅費。
貸：庫存現金、銀行存款、其他應收款等。
銷售費用屬於損益類會計科目。借方表示增加，貸方表示減少。該科目借方登記企業所發生的各項銷售費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的銷售費用，結轉後，「銷售費用」科目應無餘額。
預支、報銷的會計分錄：
預支現金時：
借：其他應收款。
貸：庫存現金。
報銷時：借：管理費用等。
貸：其他應收款。
其他應收款是什麼？
其他應收款其主要內容包括應收的各類賠償金和罰款，如因企業財產意外損失向相關保險公司收取的賠償金、應收的出租包裝物租金等等。該科目借方增加額表示資產增加，貸方增加額表示資產減少。
管理費用包括什麼？
管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用。管理費用根據企業的業務異而異，一般包括：工會經費、失業保險費、勞動保險費、董事費、聘用中介機構費、諮詢費、訴訟費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費等。
企業應通過「管理費用」賬戶核算管理費用的發生和結轉。本賬戶借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」賬戶的管理費用。結轉後，該賬戶應無餘額。
出差費用會計分錄怎麼做
14樓：豬八戒網
分錄如下，一般納稅人會涉及進項稅抵扣，小規模不涉及。
1、如果沒有向公司借錢，借：管理費用-差旅費，應交慶局氏稅費-應交增值稅（進項稅），貸：庫存現金等，2、借備用金的，借：
其他應收款-某人，貸：庫存現金等，報銷時，全部花完：
借：管理費用-差旅費，應交稅費-應交增值稅（進項稅），貸：其他應收款-某人，有剩餘現金歸還，借：
庫存現金，貸：其他應收款-某人，補款時，借：其他應收款-某人，貸：
庫存現金等。
前面進項稅：納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
一）納稅人未取得增值稅專用發票的，暫按照以譽散下規定確定進項稅額：
1、取得增值稅電子普通發票的臘豎，為發票上註明的稅額；
2、取得註明旅客身份資訊的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：
航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%
3、取得註明旅客身份資訊的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額：
鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+9%）×9%
4、取得註明旅客身份資訊的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：
公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%
若是國內旅客運輸服務相應的航空運輸電子客票行程單上列明的機票改簽費，屬於航空運輸企業提供航空運輸服務取得的全部價款和價外費用的範疇，可以計算抵扣進項稅。
依據：財政部國家稅務總局海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告（財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號）。
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一 資料 某公司2008年8月發生經濟業務，會計分錄 1 借 銀行存款 500000元 貸 實收資本 a公司 500000元 2 借 無形資產 專利 300000元。貸 實收資本 b公司 300000元 3 借 固定資產 185000元 貸 實收資本 丙公司 185000元 4 借 銀行存款 120...
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