1樓：網友
1、進項稅：
借：庫存商品—應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款。
2、銷項稅：
借：銀行存款/庫存現金/應收賬款。
貸：主營業務收入—應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)進項稅額和銷項稅額是什麼？
進項稅額，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。在企業計算時，銷項稅額扣減進項稅額後的數字，才是應繳納的增值稅。因此進項稅額的大小直接關係到納稅額的多少。
一般在財務報表計算過程中採用以下的公式進行計算：進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率。進項稅額是已經支付的錢，在編制會計分錄的時候記在借方。
銷售貨物或有應稅項的稅金時應交的稅金即銷項稅金。所謂進項稅和銷項稅是指增值稅的進項和銷項稅。銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。
一般納稅人在銷售貨物時要收兩部分錢，一部分是不含稅價款，一部分是銷項稅額。
期末留抵稅額作用是什麼？
如有期末留抵稅額，則本期不繳納增值稅。
當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時。
當期應退稅額=當期期末留抵稅額。
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額。
當期期末留抵稅額》當期免抵退稅額時。
當期應退稅額=當期免抵退稅額。
當期免抵稅額=0
2樓：綠水青山
企業當月的進項稅額大於銷項稅額時，會形成留底稅額，這個留底稅額不需要單獨做分錄來表示，只需要在申報表中顯示即可，企業在下個月申報增值稅時，留抵的進項稅額可以自動進行抵減，還沒有抵減完的，繼續留抵。
3樓：網友
期末存在留抵進項稅額，不需特予編制會計分錄進行處理。
留抵稅額退回會計分錄
4樓：尹師傅工廠
留抵稅額退回會計分錄借銀行存款，貸應交稅費—應交增值稅進項稅額轉出留抵稅額是未抵扣完的進項稅額形的，留抵退稅。
就是把增值稅期末未抵扣完的留底稅額退還給納稅人，應相應衝減進項稅額。
留抵稅額特點留抵稅額是指企業當期的增值稅銷項稅額。
小於進項稅額的差額，我國之前採取不予退還留抵稅額，結轉到下乙個納稅期繼續抵扣的做法，留抵稅額是當期進項稅額大於銷項稅額，從而形成留抵稅額的情況。
留抵稅是伏慎指作為一般納稅人，當月購進貨物多，進項稅也就多庫存商品也就多，如果當期進項大於銷項就會出現留抵稅金，同時也會有相應多的庫存商品，即留抵稅是缺亂敬由於當期進項大於銷項所產生的稅收，如果只有留抵稅金而沒有實際庫存，則涉嫌貨陪陪物已發出但未計提銷售，有逃稅現象。
從留抵稅額中做進項稅額轉出，會計分錄怎麼做？
5樓：
摘要。借：在建工程/管理費用等 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出。
從留抵稅額中做進項稅額轉出，會計分錄怎麼做？
借：在建工程/管理費用等 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）
之前入的是固定資產是不是要紅衝啊？
你只是鄭和進項稅額轉出的話，稅額要入固定資產的成本。所以 借：固歲仔定資產，貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）乎叢汪。
之前入的固定資產不需要紅衝。
借貸的金額是直接進項轉出的金額嗎。
是的。留抵稅是17的賬了 現在是不讓留留抵稅了就能直接做轉出分錄對吧。
是的，但是稅務申報的時候記得把進項稅額轉出金額填上，不然申報表還是會有這部分留抵稅。
你是戚乎17年的賬了，分錄應該這樣寫借：以前年蠢仔蔽度損益調整貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出借：利潤分配——未分配利潤貸帶州：以前年度損益調整。
期末的留抵的進項稅額如何賬務處理哎？
6樓：墨汁諾
期末的留抵的進項稅額也就是指本期的銷項稅額小，進項稅額大，兩者抵消後進項稅仍然大於銷項稅，這就是期末留抵的進項稅額，該專案不用任何賬務處理，就在進項稅的借方保留就可以了，例如：
1、本期進項稅額是25萬元。
2、銷項稅額是15萬元（就是本期應該交納的增值稅）。
3、進項稅25萬元減去銷項稅15萬元等於10萬元，那麼10萬元就在借方保留就可以。
7樓：kitty小小貓
期末出現進項稅額大於銷項稅額的情況，兩者之差則為留抵稅額。那麼期末有留抵稅額怎麼做賬？留抵稅額對不上怎麼辦？快來了解下吧。
期末留抵稅額做賬。
期末有留抵稅款賬務處理。
1、進項稅。
借：庫存商品-——應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款。
2、銷項稅。
借：銀行存款/庫存現金/應收賬款。
貸：主營業務收入——應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大於本期的銷項稅額，其差額也就是期末留抵稅額，這部分差額可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額。
上月有留抵稅額這月如何做會計分錄？
期末留抵稅額對不上怎麼處理？
留抵稅額本身應依照稅務標準，賬務、稅務上的金額應當是一致的，如果出現對不上的情況，則應做以下處理：
1、首先比對申報表等稅務資料，找出賬務處理與稅務處理不符之處；
2、根據賬務處理與稅務處理不一致的地方，據實修改；
3、如果是因為申報錯誤等導致留抵稅額不一致，則應先對申報資料進行修改，再以此為依據對財務資料進行修改。
增值稅留抵稅額相關知識。
增值稅有銷項稅和進項稅之分，進貨時的增值稅，稱為進項稅，銷售出去相應的增值稅稱為銷項稅。期末對應交稅金進行計算時，如果銷項稅比進項稅大，也就意味著需要交稅；但銷項稅比進項稅小，則不用交稅，對於其中未抵扣完的進項稅可以留到下期繼續抵扣，則留待下期繼續抵扣的進項稅額就稱為留抵稅款。
增值稅留抵稅額在未來實現銷售時，可以用來抵減增值稅銷項的稅額。上月有留抵稅額，用銷項稅額減去進項稅額再減去上月留抵數等於本月應交增值稅額，餘額為正數，則為本月該交的增值稅應納稅額，若為負數，則說明本月又有留抵稅額了。
8樓：泰瑪竇高格
商品全部出庫是指銷售了嗎？如果是的，那就做收入，有了收入就有了銷項，和進項抵一下去交稅就行了，或者還是抵不完就再繼續留抵呀。
9樓：網友
賬務上不用特別處理 因為你本期已經把它入到了進項稅~
10樓：陳吳敏敏
轉入—未交增值稅。
應交增值稅」月末應無餘額。
留抵稅額會計分錄（留抵稅額會計分錄）
11樓：一秒的心痛
您好，現在我來為大家解答以上的問題。留抵稅額會計分錄，留抵稅額會計分錄相信很多小夥伴還不知道，現在讓我們一起來看看吧！1、上期留底。
1、上期留底不影響會計分錄，只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。
2、首先要計算是否需要交稅，先要檢視明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數祥判。
3、用本月銷項稅－本月進項稅－上期留底進項稅＝本期應搏歷交增值稅。
5、第二，如果得數為正數時，就要交稅，月末需做轉出應交增值稅分錄：即，借：應交稅費——應交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅到下個月做交稅分錄即可。
請問正式一般納稅人上期末留抵稅額在本期如何做賬
12樓：股城網客服
1、一般納稅人上期末留抵稅額在本期不用做賬務處理。
2、本期留底稅額=本期進項稅額-本期銷項稅額+上期期末留底稅額。
3、上期留抵稅額是填制增值稅納稅申報表時所牽涉到的一項抵減專案，上月應該繳納的增值稅為負數，增值稅的進項大於銷項後形成的差額，需要稅務局返還的部分，而作為稅局不可能將臘襪知上交到國庫的稅收退出來。
留抵稅額怎麼做分錄
13樓：金果
留抵稅額不用做賬務處理。
留抵稅是指作為一般納稅人，當月購進貨物多，進項稅也就多，庫存商品也就多，如果當期進項大於銷項，就會出現留抵稅金，同時也會有相應多的庫存商品。
即留抵稅是由於當期進項大於銷項所產生的稅收。如果只有留抵稅金而沒有實際庫存，則涉嫌貨物已發出但未計提銷售，有逃稅現象。
14樓：可靠的小美同學
1、期末應交增值稅科目，借方餘額，則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會計分錄。
2、期末應交增值稅科目，貸方餘額，則公司本月需要交納增值稅，並且需要編制會計分錄。
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
貸： 應交稅費-未交增值稅。
本月銷項稅－本月進項稅－上期留底進項稅＝本期應交增值稅故：本期應交增值稅=18000-17000-2100= - 11003、下月初交納增值稅時分錄。
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：銀行存款。應交稅費-未交增值稅科目。
借方累計核算的本年交納的增值稅金額，貸方累計金額核算的是本年應交增值稅金額，期末餘額核算的尚未繳納的增值稅金額。
15樓：趙彬
您好，對於我提供的答案您還滿意嗎？如果有其他想問的話，您可以說一下，我這邊也會盡力為您提供解答的哦！
16樓：會計學堂官方
借 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 ~
這樣就結轉過去了~金額為正數~則說明要繳稅的金額~為負數則是留抵的您可登入會計學堂官網，免費領取10g會計學習資料；關注會計學堂，學習更多會計知識。
編制會計分錄，如何編制會計分錄
一 資料 某公司2008年8月發生經濟業務，會計分錄 1 借 銀行存款 500000元 貸 實收資本 a公司 500000元 2 借 無形資產 專利 300000元。貸 實收資本 b公司 300000元 3 借 固定資產 185000元 貸 實收資本 丙公司 185000元 4 借 銀行存款 120...
編制會計分錄，如何編制會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。1 2009.10 借 應收票據 b公司 117，000貸 主營業務收入 100，000 應交稅費 應交增值稅 銷項稅 17，0002010.3....
做會計分錄，如何做會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。本月生產產品驗收入庫，生產成本期初餘額分別為a產品584元 b產品為486元，本月發生生產成本分別是 a產品為58224元 b產品為44286元，...