建築業代扣找繳營業稅怎麼做賬

2025-04-01 12:05:04 字數 2085 閱讀 9195

1樓:稅務小魔怪

你這個情況還挺奇怪的,看不明白呵。我還是先告訴你正常的情況吧,你再自己對照一下,也和總包商弄弄清楚吧。

從2009年1月1日開始新的營業稅法執行,總包不需要代扣代繳分包商的稅了,分包商自己交稅,交完稅之後將發票交總包商,總分商憑發票抵他的收入,瞎晌即他的收入差額交稅。

舉個例子吧,a公司是總包,1000萬的工程款,其中將500萬分包給b公司。那麼,b公司就去稅局交稅 500*萬,交完稅稅局就會代開(或自己開)出一張500萬磨衫鋒發票,當a公司將500元付給b公司時,b公司就將發票交總包商a公司。總包商a公司收到發票後,憑發票塌猛交稅(1000-500)*萬,a公司向出包方收錢時,要開出1000萬給出包方。

a公司自己開1000萬收入發票,也收到500萬發票,利潤有500萬。

希望對你有幫助!

2樓:魅非濏霧

借:應交稅費-應交營業稅等 貸:其它應收款。

代扣代繳的稅費在其他應付款科目核算。 借:在建工程等 貸:其他應付款65875

收到時:借納悄橋:應付賬款(或其他應收款)65875 貸:應交稅金—應交運顫營業稅-代扣代繳65875

借:應交洞猛稅費-應交營業稅 貸:其它應收款。

建築工程被代扣代繳的稅金如何入賬

3樓:匿名使用者

舉例你方確認收入100萬元。

借:銀行存款/應收賬款-總包方967000主營業稅金及附加 33000

貸:主營業務收入 1000000

總包方: 借:工程施工-分包方 1000000貸:銀行存款/應付賬款-分包方 967000應交稅費-營業稅 30000

應交稅費-城建稅 2100

應交稅費-教育費附加 900

計提稅金無需原始憑證,待繳納時總包方附繳款單做借:應交稅費貸:銀行存款。

4樓:匿名使用者

計算應代扣代繳數,衝應付借:應付賬款 貸:應交稅費上繳時借:應交稅費 貸:銀行存款。

代扣代繳建築安裝營業稅怎麼進行賬務處理?

5樓:阿笨

借:應交稅費-應交營業稅等 貸:其它應收款代扣代繳的稅費在其他應付款科目核算。 借:在建工程等 貸:其他應付款65875

收到時:借:應付賬款(或其他應收款)65875 貸:應交稅金—應交營業稅-代扣代繳65875

借:應交稅費-應交營業稅 貸:其它應收款。

6樓:網友

按工程進度付款,屬於工程在建支出,則:

付工程款時:借 在建工程-預付***工程款 125萬元貸:應繳稅費-代扣代繳營業稅(貸 應繳稅費-代扣代繳城建稅** 貸應繳稅費-

代扣代繳教育費附加**)萬元。

貸:銀行存款 萬元。

交稅是:借:應繳稅費-代扣代繳營業稅(貸 應繳稅費-代扣代繳城建稅** 貸應繳稅費-

代扣代繳教育費附加**)萬元。

貸:銀行存款 萬元。

在建築施工企業,稅金代扣代繳怎麼操作

7樓:網友

根據《財政部 國家稅務總局關於建築業營業稅若干政策問題的通知》財稅〔2006〕177號 檔案規定:

一、納稅人提供建築業應稅勞務時應按照下列規定確定營業稅扣繳義務人:

一)建築業工程實行總承包、分包方式的,以總承包人為扣繳義務人。

二)納稅人提供建築業應稅勞務,符合以下情形之一的,無論工程是否實行分包,稅務機關可以建設單位和個人作為營業稅的扣繳義務人:

1.納稅人從事跨地區(包括省、市、縣,下同)工程提供建築業應稅勞務的;

2.納稅人在勞務發生地沒有辦理稅務登記或臨時稅務登記的。

建築安裝工程營業稅代扣代繳會計核算

8樓:網友

代扣代繳營業稅,是在將工程分包給拆陪其他人是發生的。如:

假設你們承包一項工程,總價20萬元,其中10萬包給了另外乙個單位,適用手御伍3%營業稅稅率。那你們應代扣代繳其營業稅:

100000×3%=3000元。

結算時,只付給其97000元就行了。

貸:應交稅費-代扣代繳營業稅。

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