1樓:高頓財經教育
企業盤點重新做賬,現金和銀行存款可以計入待處理財產損益科目。
若盤點現金多了:
借:庫存現金
貸:待處理財產損益
若盤點少了:
借:待處理財產損益
貸:庫存現金
2樓:ifk潔姐
先把盤點好的做好賬,如果銀行存款、庫存現金都無誤的話就按原來的餘額作新賬的期初就好了。如果有差別,就先調整好,然後再同上。
如果盤點結果與之前期末餘額無差的話就不用做分錄,直接把上期期末餘額轉為本期的期初餘額。
如果有差池,可以用待處理財產損益科目。
盤點現金多了:
借:庫存現金
貸:待處理財產損益
盤點少了:
借:待處理財產損益
貸:庫存現金
然後經批准後再做相應處理。
如:多了可以計入營業外收入
少了可以查明情況,走管理費用等科目。
3樓:支迎絲陽槐
調劑原憑證,借:應付職工薪酬(負數),貸:庫存現金(負數)重做正確憑證,借:應付職工薪酬,貸:銀行存款,須有銀行存款回單作為附件
現金存入銀行,銀行怎麼做會計分錄 40
4樓:高頓會計職稱
會計分錄是什麼?會計分錄怎麼做?
5樓:金果
現金存入銀行,銀行會計分錄如下:
借:庫存現金
貸:銀行存款-xx單位(或個人)
作為企業一般情況下做:
借:銀行存款
貸:庫存現金
6樓:匿名使用者
現金存入銀行會計分錄,作為企業一般情況下
做:借:銀行存款
貸:庫存現金
金融企業會計的做法與普通企業會計不一樣
銀行應該這麼做:
借:庫存現金
貸:銀行存款
因為銀行收到了錢,所以借現金;因為銀行要付給對方存摺或卡,存摺或卡上有銀行存款,因此貸銀行存款。
第一個問題:是的。
第二個問題:以後收貨款時,把現金串出來。再用調賬說明把賬調到後來的客戶。或者讓業務人員以對方的明義說合同取消申請退款,經申批後把現金提出來,做賬把應收賬款衝出。
貸:應收賬款 紅字(表示款項退回)
貸:現金 藍字(退回預收的貨款)
其他收入包括零星雜項收入,如變賣舊報刊雜誌的收入;有償服務收入,是指財政部門規定不用上交的收入;有價**、銀行存款利息的收入。
①經財政部門批准不上交的零星收入、有償服務收入、有價**利息收入、固定資產處置和殘值變價收入
借:銀行存款(現金)
貸:其他收入
②沖銷其他收入時
借:其他收入
貸:銀行存款(現金)
③年終結帳時,將本帳戶的貸方餘額轉入「結餘」帳戶,年終轉帳後本帳戶無餘額。借:其他收入貸:結餘
單位為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金,對庫存現金進行監督盤點,可以確定庫存現金的真實存在性和庫存現金管理的有效性,對於評價企業的內控制度將起到積極作用。審計人員在對庫存現金進行監督盤點時,筆者認為從以下幾方面入手能起到事半功倍的效果。
7樓:匿名使用者
借方就是寫銀行存款
貸方寫現金
8樓:匿名使用者
金融企業會計的做法與普通企業會計不一樣
銀行應該這麼做:
借:現金
貸:銀行存款
因為銀行收到了錢,所以借現金;因為銀行要付給對方存摺或卡,存摺或卡上有銀行存款,因此貸銀行存款。
9樓:股海深藍
銀行分錄:
借:銀行存款
貸:吸收存款
10樓:欣欣西
借:銀行存款
貸:庫存現金
11樓:隨喜
貸庫存現金,借 銀行存款
一個小公司開始建賬時,銀行存款有餘額,做賬時如何做會計分錄?
12樓:墨汁諾
一、10月份的銀行對賬單餘額 的處理:
1、如果你前面已經做了實收資本,
比如:借:銀行存款 10萬(比如)
貸:實收資本 10萬
那麼現在的餘額3478元是自然形成的,
也就是通過一些費用憑證得出這個餘額的。
2、如果這個餘額是做完資本金,那麼:
借:銀行存款 3478元
貸:實收資本 3478元
二、納10月份稅的處理
一般納稅人:(剛設立應該不是一般納稅人)
小規模納稅人:
借:主營業務稅金及附加 (986+49.3+29.58) 1064.88元
貸: 銀行存款 1064.88元
這個是處理開公司以前的;
以後就應該通過:
應交稅費--應交增值稅、
應交稅費--應交城建稅、
其他應繳款
等科目作分錄。
三、稅金是不應該這樣合併的,如果要查這一年增值稅或者城建稅一共繳納了多少錢,就沒有準確的數額了。而起超市應該是繳納增值稅,不能進主營業務稅金及附加
借 :現金
貸 : 應交稅費——增值稅
主營業務收入——商品銷售收入
借 :主營業務稅金及附加
貸:應交稅費——城建稅
教育費附加
13樓:匿名使用者
首先,如果公司是10月份才成立的,那是不是個人獨資性質的公司 如果是dr. 銀行存款 3478
cr. 其他應付款 —— 自籌款 3478繳納10月稅款 (10月的收入沒有入賬,稅款如果沒有計提 最好補做一下)
dr. 應繳稅費—增值稅
—城建稅
—教育費附加
cr。銀行存款
如果是有限責任公司,那需要借銀行貸實收資本 註冊資本金和3478之間的差額做其他應收款
14樓:匿名使用者
2分錄不對呢,應該是借:營業稅金及附加
貸:應交稅費--應交增值稅986
應交稅費--應交城建稅49.3
其它應交款--教育費附加29.85
實際繳納時借:應交稅費1035.3
其它應交款29.85
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