1樓：軒轅雪擁
工資社保，按bai原始憑證記錄的是du支付工資zhi一般工資社dao保費用，在應付職工回薪答酬歸集核算應付職工薪酬
科目是一種負債，不是計算經營成果的科目
按照權責發生制原則，每個月工資應該計入當月費用比如4月的工資，應該計入4月費用，在5月發放現在你發放工資時，已經做憑證：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
但這個應付職工薪酬是負債科目，沒有計入成本費用科目，或者說這個負債是從**來的呢？在會計核算中沒有反映出來，所以需要計提4月的工資：
借：成本費用（如生產成本，管理費用等）
貸：應付職工薪酬
這筆憑證說明4月已經發生了工資費用，只是沒有支付，形成了負債，需到下月才用資產償還
故，一定要計提結轉工資社保費用
2樓：環球網校
應付bai職工薪酬科目屬於負du債；借方增加，zhi表示負債減少。dao
計提工資時的會計科目：
借：專生產成本
屬/製造費用/管理費用/銷售費用等
貸：應付職工薪酬－工資
應付職工薪酬－社會保險費
應付職工薪酬－住房公積金
計提工資時負債增加，實際未支付工資。
發了工資，應付職工薪酬-工資的負債減少（衝減）。
借：應付職工薪酬－工資
貸：銀行存款
其他應付款－代扣代繳社會保險費
其他應付款－代扣代繳住房公積金
應交稅費－應交個人所得稅
3樓：會計師事務所唐
你做錯了啊，簡來單的給你整自理一下。
計提工資
bai，借：管理費用-工資 貸：du應付工資發放工zhi資，借：
dao應付工資 貸：現金或銀行存款結轉，借：本年利潤 貸：
管理費用 -工資 這是簡單版的，我比較懶，就沒用職工薪酬這個科目了，其他沒考慮，反正就這個意思
4樓：匿名使用者
你說的是計提工資的情況，計提工資時，管理費用和應付職工薪酬都是增加什麼情況？我看前面的記賬憑證裡顯示應付職工薪酬是減少的，減少是因為用銀行存款發放工資了。
5樓：濁丨酒丨一杯
企業財稅有難題，可以看看冇稅大師，量身定製的解決方案。
6樓：文竹
這個應付職工薪酬是負債科目，沒有計入成本費用科目，或者說這個負債是從**來的呢？在會計核算中沒有反映出來，所以需要計提4月的工資：
經營費用和管理費用有什麼區別嗎
1 核算的內容不同。營業費用，是指企業在銷售商品過程中發生的費用，包括企業銷售商品過程中發生的運輸費 裝卸費 包裝費 保險費 展覽費和廣告費，以及為銷售本企業商品而專設的銷售機構 含銷售網點，售後服務網點等 的職工工資及福利費 類似工資性質的費用 業務費等經營費用。管理費用，是指企業為組織和管理企業...
管理費用和銷售費用的區別是什麼
區別 1 管理費用是指 企業行政管理部門 為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用。管理費 用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益。而銷售費用是指企業在銷售產 品 自制半成品和提供勞務等過程中發生的各項費用。2 管理費用一般包含 公司經費 職工教育經費 業務招待費 稅金 技術轉讓費 ...
財務費用和管理費用到底有什麼區別
財務費用一般分兩種 銀行的手續費和利息收入 支出 管理費用是指 企業行政管理部門 為組織和管理 生產經營活動 而發生的各項費用 都是期間費用 1 管理費用是企業行政管理部門為管理和組織企業 經營活動而發生的各項費用支出。包括由企業統一負擔的管理人員工資及福利費，技術轉讓費，無形資產的攤銷，管理部門修...