1樓：匿名使用者
1、明確內部控制評價的幾個方面；
2、每個方面設計幾個評價指標；
3、通過調查取證計算出評價指標；
4、比較不同公司的評價指標數值；
5、得出結論。
【內部控制評價】的物件是內部控制的有效性，而內部控制的有效性，是企業建立與實施內部控制對實現控制目標提供合理保證的程度。內部控制的目標包括合規目標、資產目標、報告目標、經營目標和戰略目標。
【內部控制評價】應緊緊圍繞內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督五要素進行。
【內部環境評價】
企業組織開展內部環境評價，應當以組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任等應用指引為依據。其中，組織架構評價可以重點從組織架構的設計和執行等方面進行；發展戰略評價可以重點從發展戰略的制定合理性、有效實施和適當調整三方面進行；人力資源評價應當重點從企業人力資源引進結構合理性、開發機制、激勵約束機制等方面進行；企業文化評價應從建設和評估兩方面進行；社會責任可以從安全生產、產品質量、環境保護與資源節約、促進就業、員工權益保護等方面進行。
【風險評估評價】
企業組織開展風險評估評價，應當以《企業內部控制基本規範》有關風險評估的要求，以及各項應用指引中所列主要風險為依據，結合本企業的內部控制制度，對日常經營管理過程中的目標設定、風險識別、風險分析、應對策略等進行認定和評價。
【控制活動評價】
企業組織開展控制活動評價，應當以《企業內部控制基本規範》和各項應用指引中的控制措施為依據，結合本企業的內部控制制度，對相關控制措施的設計和運**況進行認定和評價。
【資訊與溝通評價】
企業組織開展資訊與溝通評價，應當以內部資訊傳遞、財務報告、資訊系統等相關指引為依據，結合本企業的內部控制制度，對資訊收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、資訊系統的安全性，以及利用資訊系統實施內部控制的有效性進行認定和評價。
【內部監督評價】
企業組織開展內部監督評價，應當以《企業內部控制基本規範》有關內部監督的要求，以及各項應用指引中有關日常管控的規定為依據，結合本企業的內部控制制度，對於內部監督機制的有效性進行認定和評價，重點關注監事會、審計委員會、內部審計機構等是否在內部控制設計和執行中有效發揮監督作用。
具體的內部控制評價內容可通過【設計內部控制評價指標體系】來確定，評價指標是對內部控制要素的進一步細化，評價指標可以有多個層級，大體可分為核心評價指標和具體評價指標兩大類，企業可根據其實際情況進行細分。具體的評價內容確定之後，內部控制評價工作應形成工作底稿，詳細記錄企業執行評價工作的內容，包括評價要素、評價指標、評價標準、評價和測試的方法、主要風險點、採取的控制措施、有關證據資料以及認定結果等。工作底稿可以是通過一系列評價**加以實現，通過對每個要素核心指標的分別分解、評價，最終彙總出評價結果。
2樓：匿名使用者
內部控制成效好的為優，成效不好的為劣。
如何評價企業內部控制的有效性
3樓：匿名使用者
摘 要：內部控制是被查賬單位為了保證業務活動有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程式。內部控制的有效性，是查賬人員科學、合理地制定查賬計劃，評估查賬風險，以及制定和實施相應查賬程式的重要依據。
如果一個企業具有良好的內部控制，且執行有效，外部查賬人員一般通過審查內部查賬機構提供的資料即可；如果組織的內部控制不健全，或雖然健全但執行不力，則外部查賬人員必須通過完整的查賬程式獲取查賬證據，做出查賬結論，編制查賬報告。下面就評價企業內部控制有效性的過程和方法作以介紹。
企業實施內部控制評價應遵循什麼原則
4樓：匿名使用者
內部控制評價，是指企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。企業實施內部控制評價至少應當遵循下列原則： (一)全面性原則。
評價工作應當包括內部控制的設計與執行，涵蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。 (二)重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業務單位，重大業務事項和高風險領域。
(三)客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與執行的有效性。
內部控制體系包括哪些內容?
5樓：u愛浪的浪子
制定內控體包括的內容：職責分離、授權批准、相互制約、監督檢查，企業建立與實施內控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。
6樓：123糖糖喲
內部控制體系是為合理保證單位經營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規的遵循性，而自行檢查、制約和調整內部業務活動的自律系統。
制定內控體系的基本準則在於職責分離、授權批准、相互制約、監督檢查，企業建立與實施內控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。
應用範圍
企業的內控體系應當貫穿於企業經營活動的決策、執行和監督的各個階段、各個層級，涵蓋了營管企業每一項經理活動的過程始終，體現了內部控制的全面、全員、全過程控制的特性。
建設原則
一個企業在生存、發展的過程中，必定會面臨各種各樣的風險，如決策管理風險、政策法規風險、制度缺陷風險、流動性風險、市場風險、信用風險和操作風險等。在風險面前，企業並不是無能為力的，可以通過建立內控體系來防範和化解風險。
內部控制體系的建設一直是國內外一些管理先驅公司的重點內容，對於集團全方位強化基礎管理和提升管理水平都有積極的意義。如何從傳統的複核、牽制等控制手段到以財務會計活動為中心的會計控制，再經內控整體框架理念而至目前的企業全面風險管理，都是現今集團企業最為關注的問題。
2023年美國因為安然事件出臺了《薩班斯-奧克斯利法案》，而中國亦有五部委最新發布的《企業內部控制基本規範》及其配套指引，顯然企業只有建立了行之有效的內部控制體系，才能獲得穩定且持續的發展。在介紹企業全面風險管理體系框架和構建方法的基礎上，列舉大量生動案例，瞭解集團風險及內控管理體系的思想、流程、方法、工具和實施技能，識別潛在的風險，並針對潛在的風險研究對策。
全面風險管理體系與全面風險管控體系
全面風險管理體系與全面風險管控體系
風險管理體系和風險管控體系
全面風險管理體系的五大模組是一個經營迴圈
全面風險管理的五大步驟
寶鋼集團風險管理實踐
全面風險管理目標設定
戰略目標
運營目標
經營的效率、經營的效果
報告目標
財務的報告、非財務的報告
合法性目標
符合法律、符合法規、符合上級企業的規定
其他目標
內外部風險識別
外部因素包括經濟、商業、自然環境、政治、社會和技術因素等
內部因素包括企業的基礎設施、人員、生產過程和技術等事項。
事項識別
潛在的事項
企業事項識別的方法
7樓：匿名使用者
完善的內部控制框架體系應該包括五部分:
一、內部控制部分，包含：
(一) 治理結構
(二) 機構設定及權責分配
(三) 內部審計
(四) 人力資源政策
(五) 企業文化
二、風險評估部分，包含：
風險識別、分析和應對。
三、控制活動部分，包含：
（一) 人員
1. 職務分離控制
2. 授權審批控制
3. 人力資源控制
(二) 專項
1. 財產保護控制
2. 會計系統控制
3. 資訊科技控制
(三) 運營
1. 流程控制
2. 預算控制
3. 運營分析控制
(四) 應急
應急處理機制
四、資訊與溝通部分，包括：
(一) 資訊採集與傳遞路徑
(二) 資訊載體控制
(三) 資訊稽核、反饋與處理
五、內部監督部分，包括：
(一) 對內部控制建立與實施監督檢查
(二) 評價內部控制是否健全、合理、有效(三) 報告缺陷、採取處理措施、責任追究
8樓：森島日和
答案：巨集觀上講分為兩大類 一是內部會計的控制制度
二是內部管理的控制制度
公司內部怎麼控制員工上班時間玩遊戲
封埠只能限制網路上的遊戲 還是通過螢幕監控程式比較好 或者找網管把使用許可權制住 只允許員工使用與工作有關的軟體 有一種技術是封閉遊戲埠，但是不影響上網。或者你們平時基本不用上網的話可以用內網 裝個像網咖的軟體就可以，就可以看到下面的員工在幹什麼哈，不過個人不建議，最好還是以德服人哈。我覺得你們公司...
目前上市公司執行的內部控制規範性檔案體系有哪些
境內上市 2008年 企業內部控制基本規範 與各交易所內部控制指引 境內外同時上市 企業內部控制基本規範 與 企業內部控制配套指引 建議參閱 上市公司規範指引 我國目前內部控制體系包括哪些規範?我國企業內部控制規範體系的構成 2010年4月26日，財政部會同證監會 審計署 銀監會 保監會在北京聯合釋...
我國上市公司內部控制資訊披露的主體是誰？我就是想問是誰披露的，是會計師事務所審計之後披露的
上市公來司內部控制資訊披露的主體自與資訊披露的bai主體是一樣的du,都是公司的董事會zhi.2008年6月，財政部dao 證監會 審計署 保監會 銀監會五部委聯合釋出了 企業內部控制基本規範 本文簡稱新規範 規定自2009年7月1日起在上市公司範圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業執行，要求上市公司應...