1樓：匿名使用者
財務報表的確是填報有誤，就需要做廢重新申報。
這種情況，納稅信用等級會扣分，但不一定是扣5分。納稅信用評價採取年度評價指標得分和直接判級方式。
關於評價方式:《評價指標》中納稅人信用歷史資訊和外部參考資訊僅記錄，不扣分，不影響年度納稅信用評價結果。影響納稅信用評價的主要是稅務內部資訊和外部評價資訊，採取年度評價指標得分和直接判級方式確定。
年度評價指標得分採取扣分方式，依據法律法規的相關規定，針對納稅人涉稅行為是否誠信、發生失信行為的態度和程度，設定不同的扣分標準。涉及處罰金額的，採取按百分比數值遞進方式計算扣分值。對納稅人涉稅行為是否為失信行為的評價主要參照了《稅收徵管法》及其實施細則、《欠稅公告辦法》、《發票管理辦法》、《增值稅專用發票使用規定》、《國家稅務總局國家工商行政管理總局關於加強稅務工商合作實現股權轉讓資訊共享的通知》（國稅發〔2011〕126號）等法律法規和檔案規定。
直接判級，即直接判為d級的行為，參照《重大稅收違法案件資訊公佈辦法（試行）》和稅收管理中常見的嚴重失信行為確定。
2樓：洪小麻兒
帶相關資料去稅務局修改申報表。
季度企業所得稅申報表中資產填寫錯誤怎麼辦？
3樓：假面
已經申報，還未扣款。那就到辦稅服務廳更正申報。企業所得稅是季度預繳，年度彙算清繳，比對季度預繳的稅額，多退少補。
按季度預交稅款，年底是算總的匯繳清算；申報若沒有成功，未提交退出即可。
企業所得稅採取收入**地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。
4樓：
我9月申報企業所得稅也沒注意萬字，填錯了，現在要申報l2月稅，要交企業所得稅，才去檢查才發現。於是我也要去稅務局更正，否則，就要交幾千元稅，小規模納稅人。我擔心稅務局不讓更正，我該什麼辦12月什樣去申報。
5樓：滑靜楓
如果六月份的企業所得稅的資產總額填寫錯了，我直接從選單裡作廢了，在逾期補申報裡重新填寫正確的行嗎？
6樓：買阿膠
後續有結果嗎
我這也碰到了一樣的問題，稅局給的回覆是現在無法修改讓年度彙算清繳時一塊修改
但是還是比較擔心
7樓：匿名使用者
我也是遇到這個問題，我是第一季度資產總額單位看錯了，去稅務局之後把第二季度的企業所得稅刪除了，修改了第一季度的資料，重新申報了第二季度。目前出現的問題是，稅務局網上的資料是改變了，但是我自己登陸電子稅務局資料沒有變，而且被修改後的第
一、第二季度企業所得稅表都檢視不到了，第三季度企業所得稅出現的資訊表中資產總額平均值還是按原來的資料來計算的。現在資料改變了，是正確是數值。沒有罰款。
8樓：在三衢石林買水果的油桃
是不是填寫負數是可以的，我也出現了這個問題怎麼調整的
9樓：匿名使用者
沒有問題，不用擔心。這個到稅務局大廳就能修改的，稅務局後臺在申報期過了也能修改的。這個資料你最好及時修改過來，現在申報系統是金稅三期，申報資料會鏈條化，彙算清繳中的資產總額現在是我們自己計算填列，以後資料條件滿足，系統會自動生成帶出來，來核對企業是不是小微，到時我們可能修改不了。
所以現要認真對待這件事。
10樓：旭日東昇姣
請問你搞好了嗎？怎麼操作？要帶哪些資料。我現在遇到了和你一樣的問題。沒看單位。
11樓：匿名使用者
同樣問題+1，同志你後來怎麼解決的。哎，粗心了
12樓：鯨魚星上沒有魚
我是企業所得稅申報表第一季的季初、季末資產總額填錯了，單位萬元填成了元。在第二季度歷徵期內去稅局大廳更正，前臺說過了歷徵期再來更正。我過了歷徵期第一天又去稅局，前臺說更改不了，去找科長，科長說應該在歷徵期來還能修改。
現在需要把第二季度表刪除，更正第一季度的，但是有罰款和滯納金，還會影響企業評級........後來又找了較高階領導又被安排到其他稅局負責人那裡，最後結論是，不要刪除第二季度的申報表，第一季度錯了也不要更正，往後申報的時候把資料調整了就行，只要年底資料不錯，所得稅彙算就不會有影響。我想問，這個資產總額要如何在以後季度裡進行調整？
13樓：大力狼烈
遇到同樣的問題 請問需要帶些什麼資料去大廳呢
企業季度所得稅申報表中季初資產總額如何填寫
14樓：布樂正
季度初值，1、4、7、10月份的月初資料。
季度末值，3、6、9、12月的期末資料。
根據《財政部 稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第二條規定,從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定.具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2。
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。
年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
國家稅務總局公告2023年第2號《關於實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》明確規定了，預繳企業所得稅時，小型微利企業的資產總額、從業人數、年度應納稅所得額指標，暫按當年度截至本期申報所屬期末的情況進行判斷。
其中，資產總額、從業人數指標比照《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》財稅〔2019〕13號第二條中“全年季度平均值”的計算公式，計算截至本期申報所屬期末的季度平均值；年度應納稅所得額指標暫按截至本期申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。
15樓：哀紹輝
（1）查賬徵收
小微企業判斷標準（以上為必填專案）：
1、（季初從業人數+季末從業人數）/2 ≤300人
2、（季初資產總額+季末資產總額）/2≤5000萬元
3、國家限制或禁止行業選擇“否”
4、小型微利企業選擇“是”
是否享受優惠政策（應納稅所得額）為判斷標準，第9行實際利潤額為計算依據得出減免所得稅額（12行）：
1、應納稅所得稅≤100萬時：減免所得稅額=9行*20%
2、300萬≥應納稅所得稅＞100萬時：減免所得稅額=9行*15%+50000
3、應納稅所得稅＞300萬時：減免所得稅額=0
當符合小微企業標準時，需填寫減免所得稅優惠明細表（a201030），減免數值帶到該表第1行。
（2）核定徵收
小微企業判斷標準（以上為必填專案）：
1、（季初從業人數+季末從業人數）/2 ≤300人
2、（季初資產總額+季末資產總額）/2≤5000萬元
3、 國家限制或禁止行業選擇“否”
4、小型微利企業選擇“是”
是否享受優惠政策以第12行（應納稅所得額）為判斷標準，第12行為計算依據得出減免額（15行）：
1、應納稅所得稅≤100萬時：減免額=12行*20%
2、300萬≥應納稅所得稅＞100萬時：減免額=12行*15%+50000
3、應納稅所得稅＞300萬時：減免額=0
第一步：填報《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》“預繳稅款計算”部分的“營業收入”、“營業成本”、“利潤總額”……等專案，電子稅務局將根據您填報的資料自動計算生成“實際利潤額”的本年累計金額。
第二步：填報“按季度填報資訊”中的“季初從業人數”、“季末從業人數”、“季初資產總額（萬元）”、“季末資產總額（萬元）”和“國家限制或禁止行業”5個專案。
請注意：“季初從業人數”和“季末從業人數”應當填報大於零的整數；“季初資產總額（萬元）”和“季末資產總額（萬元）”填報單位為萬元，填報金額應大於零。
第三步：電子稅務局將根據“實際利潤額”本年累計金額，平均從業人數，平均資產總額以及“國家限制或禁止行業”等專案的情況，智慧判斷並自動填報“小型微利企業”專案；對於符合條件的小型微利企業，還將自動計算填報a201030《減免所得稅優惠明細表》第1行“符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”。
第四步：完成《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》其他專案的填報。
第五步：確認填報資料無誤且無遺漏專案後，可儲存併傳送申報資料。
16樓：匿名使用者
季初資產總額，沒有填寫0.00就可以了！然後在季末資產總額填寫你們資產負債表上的金額就可以了！
記得單位是萬元！然後如果季初填寫0過不去的話，就填寫一個最小單位就去，也是可以的！
17樓：蔡竹詹庚
搜一下：企業季度所得稅申報表中季初資產總額如何填寫
小規模剛做完稅務登記，還沒營業收入,企業所得稅申報裡面的季初和季末資產總額填多少，可以零申報嗎
18樓：會計師事務所唐
從業人員，實際有幾個就填幾個，沒營業收入可以0申報。資產總額應該是多少就填多少，填0不適合，沒有收入有開支吧。有錢款的支付吧，所以0不合適
企業所得稅季度納稅年申報表b類中的資產總額怎麼填寫啊？急急急
19樓：龍泉
企業所得稅季度納稅年申報表b類中的資產總額就是資 產負債表上最後一欄的資產總額數。
20樓：匿名使用者
“資產總額”：填報納稅人全年季度資產總額平均數，計算方法同“從業人數”口徑，資產總額單位為萬元，小數點後保留2位小數。
企業所得稅年度申報表資產總額怎麼填
21樓：匿名使用者
企業所得稅年報的基礎資訊表中資產總額填企業資產的時點數,即資產負債表的期末數。
企業所得稅年度申報表《基礎資訊表》中的“105資產總額(萬元)”：填報納稅人全年平均資產總額，小數點後應保留2位小數。
填表須知
在納稅申報表中，除了有11項的年所得專案以外，還有每項對應的“應納稅額”、“已繳（扣）稅額”、“抵扣稅額”、“應補（退）稅額”。 其中按照稅法規定屬於免稅或免徵的所得的專案在“應納稅額”中按0填寫。
對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在“已繳（扣）稅額”中填寫；按稅法規定允許抵扣的稅款在“抵扣稅額”中填寫；“應補（退）稅額”中填寫的，是“應納稅額”與“已繳（扣）稅額”、“抵扣稅額”的差額部分。扣繳義務人應於簽訂合同或協議後20日內將合同或協議副本，報送主管稅務機關備案，並辦理有關扣繳手續。
22樓：
資產總額填報填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數點後2位。
資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值=（季初值+季末值）÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
資產總額主要用於判斷是否為稅收規定的小型微利企業。
擴充套件資料
企業所得稅需要月報、季報、年報三種。稅局為了保證能更快的收到稅費，對於年報有規定上報的時間。
根據稅務總局《企業所得稅彙算清繳辦法》第二條規定：企業所得稅彙算清繳，即納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額。
根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
小規模納稅人所得稅，小規模納稅人企業所得稅新規定
1 我們可以用去年的虧損利潤衝減嗎？所得稅稅前彌補虧損允許在5年內進行彌補，所以去年的虧損是可以用今年的利潤去彌補的。但是你要享受這項政策，是需要出審計報告的，還需要提交很多資料申請備案的，程式比較複雜，有可能稅務局還要來查你們的賬。我建議，如果去年虧損並不多，可以用來彌補的利潤也不多，還是不要享受...
企業所得稅季報時間，企業所得稅季度報表怎麼填
按月份或季度預繳稅款的納稅人，應在月份或季度終了後15日內向主管稅務機關進行納稅申報並預繳稅款。其中，第四季度的稅款也應於季度終了後15天內先進行預繳，然後在年度終了後45天內進行年度省報，稅務鐳射在5個月內進行彙算清繳，多退少補。企業合理的工資 薪金予以據實扣除，這意味著取消實行多年的內資企業計稅...
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