1樓：簡單說金融
現金盈餘和短缺是指計劃期期末現金餘額與最優現金餘額，即理想現金餘額之間的差額。 總之，期初現金餘額加現金收入減去現金支出就是現金盈餘和短缺。
如果未償現金餘額大於最佳現金持有量，則表明現金過剩，您可以嘗試投資或償還債務。 但是，如果期末現金餘額低於最優現金持有量，則表明現金短缺，需要融資補充。現金盈餘和短缺的處理方法如下：
現金的收付是一項細緻的工作。 稍有不慎，就有可能出現差錯，導致現金過剩或短缺。 出納員在工作中應當認真負責，防止出現差錯。
對於已經發生的餘額和不足，要認真查明原因並進行相應處理。
對於已發生的多頭餘額，應立即收回並暫存。 發現不屬於本單位所有，又找不到所有者的，應當上繳國家。 現金短缺，應立即減少現金賬簿編號，先行臨時支付。
查明原因後，由單位領導處理，同時向上級單位財務機關報告； 如果是違法行為，必須依法嚴肅處理。
拓展資料：
期初現金餘額+現金收入-現金支出=現金盈餘和短缺。 期末現金餘額需要在現金盈餘和短缺的基礎上繼續考慮現金的融資和使用，即現金盈餘和短缺+現金融資-現金使用=期末現金餘額~
現金餘額的計算公式為：現金餘額 = 當前未償餘額 - 最佳現金持有量=（期初現金餘額+預算期現金收入-預算期現金支出）-最佳現金持有量-期初現金餘額-預算期現金餘額-最佳現金持有量 數量
第一部分（現金餘缺）：期初現金餘額+本期現金收入-本期現金支出=現金多餘或不足
第二部分（現金籌措）：現金多餘或不足-支付利息金額±借款還款金額=期末現金餘額
2樓：果果
對題目意思理解有偏差。目標現金餘額為50萬元，3月末的現金餘缺是30萬元，這裡的餘缺30萬元指的是餘額，不是「缺口」，缺口是目標餘額與現有餘額的差額，也就是要求的數。因此，目標餘額50萬元，現在餘額有30萬元，要借款20萬元以達到目標值。
希望幫助到你。
3樓：木晴小鬼z傻
我覺得是，三月末預計餘缺為30萬，目標金額50萬，那麼三月公司有現金20萬。這個20萬是在三月通過短期借款取得的，所以在三月末的資產負債表中短期借款應該增加20萬。題中給出的30萬是三月末的預算值，應該是四月份通過短期借款解決這個現金餘缺問題。
4樓：小關
現金餘缺的公式=期末現金餘額-最佳現金持有量
現金餘缺不單純指缺少現金，它的意思是可能餘，也可能缺，如果手頭現金有餘就是正數的，手頭現金有缺就是負數的。
題裡現金餘缺是30萬，說明手頭有現金餘額 30萬可以用，那我想要目標現金餘額是50萬，就還缺50-30=20萬，這20萬就通過借款來拿到。
5樓：會計學堂
現金預算中計算「現金餘缺」時，現金支出包括經營性現金支出和資本性現金支出。直接材料採購、支付流轉稅屬於經營性現金支出。支付利息在計算出現金餘缺之後考慮。
6樓：
目標是50萬，現在有30萬，不就是還差20萬麼？
管理會計習題，關於現金預算的，急求答案！！
7樓：龍泉
2月份預算的現金期末餘額為：
經營現金收入=本月銷售本月收回數十上月銷售本月收回數+再上月銷售本月收回
＝100000×50%+90000×30%+80000×20%＝93000(元)
1月份採購成本=100000×70%=70000（元）
2月份採購成本=120000×70%=84000（元）
2月份採購支出=84000×60%+70000×40%=78400（元）
2月份的附加稅金支出=（90000-70000）×17%×（7%+3%）=340元
經營現金支出=78400+25000+3000+340=106,740（元）
現金餘缺額=35000+93000-106,740=21260
借款額=10000（元）
2023年2月份預計的現金期末數額=21260+10000=31260（元）
僅供參考，3月收 入20000元----應該是120000元吧。
現金預算表由以下哪些部分組成( )。多選
8樓：一箭一雕
現金預算是指用於規劃預算期現金收入、現金支出和資本融通的一種財務預算。
現金預算通常專應該屬由以下四個部分組成：
①現金收入；②現金支出；③現金收支差額；④資金融通。
該文章**自無憂考網
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