1樓：匿名使用者
問題太大...
我不知道每個月你都怎麼結轉的。按你所說，如果確實沒有收入，那麼損益類下的科目「主營業收入」、「主營業務成本」、」主營業務稅金及附加「就不會有發生額，當然也沒有餘額；而其他科目，如「管理費用、營業費用、財務費用」等可能有發生額，但也沒有餘額，其發生額每月都轉入「本年利潤」科目，並且該科目餘額為負數。如果上述與你做的帳相同，那麼年末
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
也就是說，年末將虧損轉入「利潤分配」，留等以後年度彌補。
本年會計賬目結束後，來年5月份之前，要進行企業所得稅彙算清繳，將本年賬目按照稅務的要求重新檢查一遍，按照所得稅法的要求，進行納稅調整，屆時，稅務要求的「計稅所得額」肯定與你賬面利潤（或虧損）不一樣，差額部分，按照不同的性質進行調整。由於涉及的內容不同，性質就不同，當然使用的會計科目也就不同，在此無法解釋。
2樓：樹陰下的羊
一般年末要考慮一下年度的所得稅申報（年度所得稅彙算清繳）。
公司還在開辦期間沒有收入，還是按正常開辦期間的月結，月度申報，季度申報即可。
供參考。。
應交稅費－應交增值稅－進項稅、銷項稅的餘額在年末的時候做不做賬務處理？怎麼做？
3樓：匿名使用者
1、在年末的時候要把所有進項、銷項、進項稅轉出等稅額全部結轉到未交增值稅科目裡的，其實，只要每月月末都把這些稅額全部結轉到未交增值稅科目裡，年末這些進項、銷項、進項稅轉出科目是沒有餘額的。
2、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了。
擴充套件資料：
賬務處理的內容
(一)賬務處理程式
銀行賬務處理程式包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：
1．根據經濟業務受理、填制與稽核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2．一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3．根據分戶賬編制餘額表。
4．根據科目日結單登記總賬。
5．根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
(二)賬務核對程式
賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。
1．每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。
(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬餘額核對相符。
(3)聯行往來科目總賬上日餘額、本日借貸方發生額、餘額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日餘額、本日借貸方發生額、本日餘額核對相符。
(4)表外科目餘額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、**及庫存實物數，保證準確無誤。
使用計算機作業的行處，根據憑證輸入有關資料後，自動產生分戶賬、科目日結單、總賬、日計表的借貸方發生額和餘額。由於資料共享，為保證賬務準確，應由手工核打憑證與科目日結單借貸方發生額核對相符。配備事後監督機構的行處，專櫃則只清點憑證張數和科目日結單核對相符即可。
2．定期核對。為保證資金的準確與安全，各行處除進行每日核對外，還要按業務型別進行定期核對，核對的內容主要有：
(1)使用丁種賬的賬戶，如匯出匯款、其他應收款等科目，應按旬加計未銷賬的各筆金額總數，與該科目總賬的餘額核對相符。
(2)貸款借據必須按月與該科目分戶賬核對相符。
(3)餘額表上的計息積數，應按旬、按月、按結息期與該科目總賬的累計積數核對相符。
(4)各種卡片賬每月與該科目總賬或有關登記簿核對相符。
(5)在年終決算前，固定資產的賬與實物和固定資產卡片原值、折舊金額核對相符，低值易耗品與低值易耗品備查簿核對相符。
(6)與**銀行和其他銀行及非銀行金融機構往來的對賬單應及時換人核對相符。
(7)聯行間的賬務核對，按聯行查清未達辦法定期核對。
4樓：匿名使用者
銷項稅大時 結**
借：應交稅費——應交增值稅**出未交稅金）貸：應交稅費——未交增值稅
上交增值稅會計處理為：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
5樓：a珍惜擁有
年未的銷項稅-進項稅的數額為應交稅額，年未要做帳。
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
交稅時借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
6樓：匿名使用者
「應交增值稅」科目，每月的明細科目借貸方餘額可不結平，但在年底必須要結平各明細科目。
結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅根據「應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅」科目差值，轉入「應交稅費——未交增值稅」科目借或貸。若「應交稅費——未交增值稅」科目借方有餘額為有留的進項稅；若貸方有餘額，則為應交的稅費。
在下月繳納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
會計賬務處理年末結轉，該如何做賬務處理?
7樓：手機使用者
每年的12月份，bai除了正常的月份賬務du處理，相關科目zhi需要進行結dao轉，常用
結轉會計分內錄如下：（一）結轉收入容
借：主營業務收入 貸：本年利潤
借：其他業務收入 貸：本年利潤
借：營業外收入 貸：本年利潤
（二）結轉費用
借：本年利潤 貸：管理費用
借：本年利潤 貸：銷售費用或營業費用
借：本年利潤 貸：財務費用
（三）結轉稅金
借：本年利潤 貸:經營稅金及附加
借：本年利潤 貸:所得稅
（四）結轉成本
借：本年利潤 貸:主營業務成本
借：本年利潤 貸:其他業務支出
借：本年利潤 貸:營業外支出
（五）年終利潤結轉
如果盈利 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤如果虧損 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤
年底賬務處理到年底了，都需要做哪些賬務
8樓：楊子電影
要結賬，bai損益類科目全部du結轉清零，銀行賬務處
zhi理程式包括明dao細核算和綜合核回算兩個系統的全答部處理過程，具體步驟如下：
1、根據經濟業務受理、填制與稽核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2、一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3、根據分戶賬編制餘額表。
4、根據科目日結單登記總賬。
5、根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
1、 賬務處理原則要與本單位的業務性質、規模大小、繁簡程度、經營管理的要求和特點等相適應，有利於加強會計核算工作的分工協作，有利於實現會計控制和監督目標。
2、 賬務處理程式要能正確、及時、完整的提供會計資訊使用者需要的會計核算資料。
3、 賬務處理程式要在保證會計核算工作質量的前提下，力求簡化核算手續，節約人力和物力，降低會計資訊成本，提高會計核算的工作效率。
9樓：
年底的會計分錄bai
處理，主要是結du轉本年利zhi潤、提取各項公積dao金，其他與平時回是一樣的
結轉本年利潤，如答為盈利
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
如為虧損
借：利潤分配-未分配利潤
貸：本年利潤
如果當年盈利，提取法定盈餘公積（稅後利潤的10%）借：利潤分配-計提法定盈餘公積
貸：盈餘公積-法定盈餘公積
提取任意盈餘公積（根據公司章程）
借：利潤分配-計提任意盈餘公積
貸：盈餘公積-任意盈餘公積
結轉利潤分配科目
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-計提法定盈餘公積
-計提任意盈餘公積
會計賬務處理年末結轉，該如何做賬務處理
10樓：匿名使用者
每年的12月份，除了正常的月份賬務處理，相關科目需要進行結轉，回常用結轉會計分錄如下：（一答）結轉收入
借：主營業務收入 貸：本年利潤
借：其他業務收入 貸：本年利潤
借：營業外收入 貸：本年利潤
（二）結轉費用
借：本年利潤 貸：管理費用
借：本年利潤 貸：銷售費用或營業費用
借：本年利潤 貸：財務費用
（三）結轉稅金
借：本年利潤 貸:經營稅金及附加
借：本年利潤 貸:所得稅
（四）結轉成本
借：本年利潤 貸:主營業務成本
借：本年利潤 貸:其他業務支出
借：本年利潤 貸:營業外支出
（五）年終利潤結轉
如果盈利 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤如果虧損 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤
11樓：匿名使用者
能否提供年末結轉的實樣賬目**？
增值稅年末會計處理怎麼進行
12樓：張羲會計
（一）月末轉出多交增值稅和未交增值稅的賬務處理。
月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自「應交增值稅」明細科目轉入「未交增值稅」明細科目。對於當月應交未交的增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）」科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目；對於當月多交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
（二）交納增值稅的賬務處理。
1.交納當月應交增值稅的賬務處理。企業交納當月應交的增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅（已交稅金）」科目（小規模納稅人應借記「應交稅費——應交增值稅」科目），貸記「銀行存款」科目。
2.交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。
3.預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時，借記「應交稅費——預交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。
月末，企業應將「預交增值稅」明細科目餘額轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——預交增值稅」科目。房地產開發企業等在預繳增值稅後，應直至納稅義務發生時方可從「應交稅費——預交增值稅」科目結轉至「應交稅費——未交增值稅」科目。
4.減免增值稅的賬務處理。對於當期直接減免的增值稅，借記「應交稅金——應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記損益類相關科目。
（三）增值稅期末留抵稅額的賬務處理。
納入營改增試點當月月初，原增值稅一般納稅人應按不得從銷售服務、無形資產或不動產的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，借記「應交稅費——增值稅留抵稅額」科目，貸記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」科目。待以後期間允許抵扣時，按允許抵扣的金額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，貸記「應交稅費——增值稅留抵稅額」科目。
營改增房地產企業的會計賬務怎麼做呢
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會計賬務處理程式下登記明細賬的依據可能有A 原始憑證B 彙總原始憑證C 記賬憑證D 彙總記賬憑證
您好，會計網為您服務 選abc。答案解析 三種賬務處理程式均可以根據原始憑證 彙總原始憑證和記賬憑證，登記各種明細分類賬。希望對您有幫助。謝謝！登記明細帳的依據是 a 原始憑證 c 記賬憑證 c d。登帳是從記賬憑證中來嘛，不是直接從原始憑證的。無論採用何種賬務處理程式，登記明細賬的依據都有？a.原...
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