1樓：欽自
「基本戶銀行總收入為：451256元，一般戶：21000元（不開票收入）。
地稅開具工程票金額為：166000元」這裡面的收入有交叉重疊部分，不應該簡單相加計稅。我感覺貴公司的賬務處理有些混亂。
那基本戶銀行總收入451256元裡面都是些什麼收入啊，為什麼資料跟開票金額差異那麼大？是預收款嗎？
根據國家稅務總局《關於確認企業所得稅收入若干問題的通知》（國稅函〔2008〕875號）第二條規定，企業在各個納稅期末，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，應採用完工進度法確認提供勞務收入。
（一）提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足以下條件：1.收入的金額能夠可靠地計量。
2.交易的完工進度能夠可靠地確定。3.
交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地核算。
（二）企業提供勞務完工進度的確定，可選用下列方法：1.已完工作的測量。2.已提供勞務佔勞務總量的比例。3.已發生成本佔總成本的比例。
（三）企業應按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定勞務收入總額，根據納稅期末提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前納稅年度累計已確認提供勞務收入後的金額，確認為當期勞務收入。同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前納稅期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉為當期勞務成本。
因此，建築企業的預收收入應按上述規定確認收入，繳納企業所得稅。
建議您再把公司的收入重新釐清一下，根據確認收入的資料填列預繳納稅申報表 b類
2樓：夢中遨遊
你這種情況：就是不管多少你繳一點，免得讓稅務人員來查，如果你一直不繳的話，會引起懷疑你是否在偷漏稅，那樣的話就麻煩了。
這種做法是沒有什麼依據的。
供參考。
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