1樓：網友
根據你這樣入賬會導致 明細賬本上和出納帳上對不上，例如：工資表彙總數1500元，但你實際支出工資數為1300元。
我建議：當支付報銷的時候：
借：管理費用-材料修理費 1000
預付工資-賈某 200
貸：現 金 1200
當計提工資的時候：
借：管理費用-工資（賈某）1500
貸：預付工資- 賈某 200
應付工資薪酬 1300
當傳送工資金額時：
借：應付工資薪酬 1300
貸：現金 1300
這樣就平衡了~！
2樓：網友
1、如果原來報銷時做過帳（應該如下）
借：原材料 1200
貸：現金 1200
2、現在更正：衝抵200
借：其它應收款 200
貸：原材料 200
如果原來報銷沒有做帳。
借：原材料 1000
其它應收款 200
貸：現金 1200
3、計提工資時：
借：製造費用（或管理費用）1500
貸：應付工資 1500
4、發工資時（扣回現金）：
借：應付工資1500
貸：其它應付款 200
現金 1300
3樓：理享財稅
如果你上月的那筆報銷單據沒入賬的話，勉強可以這樣子做。
多發工資 從差旅費報銷當中扣回怎樣做賬務處理
4樓：sy財務
這種情況，按道理不能在差旅費當中扣除和增加，報銷的差旅費實報實銷；
現在是10月份了，可以沖銷9月份計提發放工資的記賬憑證，然後再按調整後的工資表填制一張正確的記賬憑證就可以了。
5樓：網友
1、報銷差旅費。
借：銷售費用（管理費用）
貸：現金。2、扣回b員工多發工資。
借：現金 127
貸：應付職工薪酬 127
3、補發a員工少發工資81元。
借：應付職工薪酬 81
貸； 現金 81
6樓：網友
a員工 借：管理費用 工資 81貸：管理費用 差旅費 81
b員工 借：管理費用 差旅費 127貸：管理費用 工資 127
7樓：晚安百鬼
a借：現金 貸：其他應收款。
b借：管理費用 貸：現金。
8樓：手機使用者
總公司記賬：
支付現金，借：其他應收款-**備用金 貸：現金。
收到票據，借：差旅費（應付職工薪酬） 貸：其他應收款-**備用金。
社保從工資中扣除，如何做會計分錄？如何操作
9樓：河傳楊穎
一、假設工資為5000，計提工資：
借：管理費用--工資 5000
管理費用--社保費 900
貸：應付職工薪酬--工資 5000
應付職工薪酬--社保費 900
二、繳納社保時：
借：應付職工薪酬--社保費 900
其他應付款--扣個人社保 300
貸：銀行存款 1200
三、發放工資時：
借：應付職工薪酬--工資 5000
貸：銀行存款 4700
其他應付款--扣個人社保 300
賬務處理。企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記"應付職工薪酬"，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。
企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬藥費、個人所得稅等）， 借記本科目，貸記「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。
企業向職工支付職工福利費，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」科目。
企業支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
企業按照國家有關規定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。
企業因解除與職工的勞動關係向職工給予的補償，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。
10樓：鈺瀟
一、繳納社保的會計分錄：
借：1、銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業繳納）；
2、銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額公積金（企業繳納）；
3、其他應收款——社會保險費（個人繳納部份）；
4、其他應收款——公積金（個人繳納部份）；
5、應交稅費——應交個人所得稅；
貸：銀行存款。
二、發放工資時的會計分錄：
借：銀行存款；
貸：1、其他應收款——社會保險費（個人繳納部份）；
2、其他應收款——公積金（個人繳納部份）；
3、應交稅費——應交個人所得稅。
會計分錄是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。 簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。
按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和複合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及乙個賬戶借方和另乙個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 複合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
11樓：恆企教育
一、發工資並從工資中代扣職工個人負擔的社保費時的會計分錄是：
借：應付職工薪酬--工資(應發數)
貸：應付職工薪酬--社會保險費(個人)
庫存現金或銀行存款(實發數)
學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計。
12樓：網友
繳納社保時：借：管理費用。
其他應收款。
貸：現金/銀行存款。
發放工資時，借：應付職工薪酬。
貸：現金/銀行存款。
其他應收款。
13樓：有約人士
借：應付職工薪酬。
貸：其他應付款-代扣個人款項=代扣養老保險等。
代付職工宿舍水電費再從工資扣回怎麼做賬
14樓：綠水青山
1.代付職工宿舍水電費時。
借：其他應收款---xx員工水電費。
貸：銀行存款。
2.從工資扣回時。
借：應付職工薪酬---工資。
貸：其他應收款---xx員工水電費。
這裡只是轉賬扣回，不涉及現金流。
15樓：網友
1.代付的時候。
借：其他應收款-水電費。
貸：現金/銀行存款。
2.扣工資時。
支付的工資。
借：應付工資。
管理費用-水電費 扣的部分。
貸：現金/銀行存款。
其他應收款-水電費 扣的部分。
張三借款五萬出差回來報票據三萬五，交回現金l萬，餘款在工資中扣除。怎樣做會計分錄？
16樓：牛賬網
；你好，借款時借：其他應收款-張三 50000 貸：銀行存款/現金 50000
報銷時借：成本/費用-差旅費 35000 現金 10000 貸：其他應收款-張三。
餘款衝工資分錄借：應付職工薪酬 5000 貸：其他應收款-張三 5000
17樓：網友
張三借款時做會計分錄：借其他應收款五萬，貸銀行存款五萬。回來報銷時做會計分錄：
借現金一萬，管理費用三萬五，貸其他應收款四萬五。扣工資做會計分錄：借應付職工薪酬五千，貸其他應收款五千。
上以年度工資多發,已扣回,可以收營業外收入嗎?
18樓：匿名使用者
應按畢孝計提工資方法原路轉回。例如：計提工資：
坦數沒借：生產成本管理費用貸：應付讓納職工薪酬確認不能發出工資：
借：其他應付款或應付職工薪酬貸：生產成本管理費用。
上月個人所得稅因計算錯誤多扣了，本月在工資中補發是否扣稅？
19樓：網友
上月個人所得稅因計算錯誤多扣了，本月在工資中補發也是要計入個人所得稅的工資所得來計算個人所得稅的，如果即這元也是要加上8000來進行個人所得稅，但是在2018年新稅法改革後，此項收入可以按照年綜合所得來進行扣除。
根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第六條 個人所得稅法規定的各項個人所得的範圍：
一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受僱取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受僱有關的其他所得。
二）勞務報酬所得，是指個人從事勞務取得的所得，包括從事設計、裝潢、安裝、製圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、諮詢、講學、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄影、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。
三）稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發表而取得的所得。
四）特許權使用費所得，是指個人提供專利權、商標權、著作權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得；提供著作權的使用權取得的所得，不包括稿酬所得。
20樓：奔跑的桂圓
若在工資中補發，是要扣稅的。
上述問題涉及到的財務步驟及處理，若僅僅是扣多了，因一般所得稅為企業代扣代繳，那麼可以採用如下方法解決：
1）上月財務處理是：
借：應付工資 a
貸：現金 b
應交稅金-代扣代繳個人所得稅 c
a=b+c ，同時，a= d +f （f為實際應該繳納的所得稅），c-f為多繳納部分。
2）則本月處理時，除了樓主希望直接把（c-f）加入到工資中，這樣會使得該部分又重複產生個人所得稅。
那麼建議做如下財務處理：
借：應交稅金-代扣代繳個人所得稅 c-f
貸：其他應付款-某人（被多扣了所得稅的個人） c-f該資料還有中間環節：
借：其他應付款-某人 c-f
貸：現金 c-f
這樣通過其他應付款的科目走一下，就可以避免了納稅問題。
21樓：匿名使用者
不需要再計提繳納，錯誤補充不等同於補貼，所以不必再計提繳納所得稅。
22樓：匿名使用者
當然不能與當月工資合併計算個人所得稅，這元屬於上月多扣的稅金，本月補回。
23樓：匿名使用者
不需要，屬於多繳稅金，可在應付所得稅中衝抵。
企業用現金髮放職工工資45000元，同時已扣回職工欠款10000元
24樓：悉曉旋
最好分為兩步走，這樣清楚明瞭。
發放工資。借：應付職工薪酬 45000
貸：現金 45000
歸還欠款。借：現金 10000
貸：其他應收款 10000
工資算錯了，那麼多發的工資可以扣回麼
25樓：小t學姐
如果真的存在多發工資的情況，單位是有權要求退還多發的工資的。
從法律的角度來說，被誤發的工資屬於不合法所得，不可以獨佔。
26樓：嗷嗷嗷
多發的工資是要退回的。少發的工資也會補回，這才算正常。我們以前用excel算的工資，經常出錯，後面用紅海ehr裡面的薪資管理的模組，就不出錯了，裡面有個薪資校驗的功能，對比以前的，進行校驗的。
27樓：善言法務
你好，建議協商處理，畢竟是多發的工資。
微信付款時150查實付現金180是什麼情況
沒有別的原因，就是自己手動支付數額填寫錯誤，導致支付錯了。這個是不是付錯付多了，怎麼150變180呢 有可能是你付款時付錯了。也有可能是收款方設定好金額，他直接掃描你。也有可能是你使用優惠券，但結果付款時沒有使用優惠券造成的，你保留好證據，打客服諮詢，或直接招商家退回就可以了 付款時有兩種情況，一種...
上海醫保卡在藥店買藥還需要付現金麼
主要看購買bai哪種藥物，一 du般情況下列入醫保範 zhi圍內的藥品 才能使用醫dao保版卡,未列入醫保範圍的藥品屬於自權費藥品不能刷醫保卡。藥物分為三種 完全醫保藥，部分醫保藥，非醫保藥。可以參照當地的醫保用藥明細記錄，就知道具體哪些藥物不能完全使用醫保卡進行消費。按照 城鎮職工基本醫療保險用藥...
香港坐地鐵可以付現金嗎 如果辦八達通坐地鐵會不會有優惠
坐地鐵可以付現金買票，坐八達通有優惠。如果經常去香港，或者坐很多次地鐵的話，建議買一張留著用。如果偶爾坐一兩次地鐵的話，可以不買，雖然乘車有優惠，但退卡要收手續費。在地鐵站可以使用現金購買地鐵票，當然使用八達通坐地鐵是有優惠的，而且在地鐵特惠站刷八達通後並在當天在指定地鐵入閘可以獲得1 2元的減免。...