現金流量表怎麼做?請詳細的告訴我,給我列個公式最好!
1樓：網友
你認為在這三言兩語能講得清楚嗎？
現金流量表公式是怎樣的
2樓：華爾街
現金流量表。
公式主要有：
1、現金流量表中的「現金及現金等價物淨額」=資產負責表中「貨幣資金」期末金額—期初金額。
2、現金流量表中「銷售商品、提供勞務收到的現金」=損益表中「主營業務收入」+「其他業務收入」+按損益表中（「主營業務收入」+「其他業務收入」）計算的應交稅金（應交增值稅—銷項稅額）+資產負債表。
中（「應收賬款。
期初數—「應收賬款」期末數）+（應收票據」期初數—「應收票據」期末數）+（預收賬款」期末數—「預收賬款」期初數）—當期計提的「壞賬準備。
3、現金流量表中「購買商品、接受勞務支付的現金」=損益表中「主營業務成本」+「其他支出支出」+資產負債表中「存貨」期末價值—「存貨」期初價值）+應交稅金（應交增值稅—進項稅額）+（應付賬款」期初數—「應付賬款」期末數）+（應付票據」期初數—「應付票據」期末數）+（預付賬款」期末數—「預付賬款」期初數）。
4、現金流量表中「支付給職工及為職工支付的現金」=資產負債表中「應付工資」期末數-期初數+「應付福利費」期末數—期初數（現在統一在「應付職工薪酬」中核算）+本期為職工支付的工資和福利總額。（包含在銷售費用，管理費用裡面）
5、現金流量表中「支付的各項稅費（不包括耕地佔用稅及退回的增值稅所得稅）」=損益表中「所得稅」+「主營業務稅金及附加。
應交稅金（應交增值稅—已交稅金）（本期損益表中營業收入計算的各項稅費）。
6、現金流量表中「支付的其他與經營活動有關的現金」=剔除各項因素後的費用：損益表中「管理費用+銷售費用+營業外收入—營業外支出—資產負債表中「累計折舊。
增加額（期末數—斯初數）（也就是計入各項費用的折舊，這部分是沒有在本期支付現金的）」—費用中的工資（已在「為職工支付的現金」中反映）。
7、現金流量表中「收回或支付投資所收到或支付的現金」=資產負債表中「短期投資」初和各項長期投資科目的變動數。
8、 現金流量表中「分得股利，債券利息所收到的現金」=損益表中「投資收益」本期發生額—資產負債表中「應收股利」期末數—期初數—「應收利息」期末數—期初數。
現金流量表公式
3樓：金融王叔
1、收回投資所收到的現金=(短期投資期初數-短期投資期末數)+(長期股權投資期初數-長期股權投資期末數)+(長期債權投資期初數-長期債權投資期末數)。該公式中，如期初數小謹梁於期末數，則在投資所支付的現金專案中核算。
2、處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額=「固定資產清理」的貸方餘額+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)
3、取得投資收益所收到的現金=利潤表投資收益-(應收利息期末數-應收利息期初數)-(應收股利期末數-應收股利期初數)
4、購建固定祥坦運資產、無形資產和其他信頌長期資產所支付的現金=(在建工程期末數-在建工程期初數)(剔除利息)+(固定資產期末數-固定資產期初數)+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)
5、投資所支付的現金=(短期投資期末數-短期投資期初數)+(長期股權投資期末數-長期股權投資期初數)(剔除投資收益或損失)+(長期債權投資期末數-長期債權投資期初數)(剔除投資收益或損失)。
現金流量表怎麼做
4樓：網友
現金流量表可以通過直接法和間接法進行製作，也可以使用工作底稿法、t型賬戶法和分析填列法等。
現金流量表編制步驟：
第一步，從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數(一般企業並無其它形式的現金等價物)，把現金流量表最後面的現金的期末餘額和現金的期初餘額填上，算出現金及現金等價物淨增加額。
第二步，再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項：1、一般企業除固定資產、無形資產增加減少外無其它形式的投資，這樣看資產負債表分析固定資產及無研資產部分就行了：若無變化，就不管它了；若有變化，看看是否關扯現金及金額多少。
要有其它投資，再看看其它投資專案就行了)
2、籌資活動產生的現金流量主要於長短期借款、財務費用這幾個科目有關係，根據這幾個科目分析填列就行了。
正表編制的基本原理：
用資產負債表的期初期末，以及利潤表的本期發生數作為基礎進行編制，不考率其他因素，舉個簡單的例子：應收賬款科目餘額表：期初+本期增加-本期減少=期末；本期增加為營業收入金額，本期減少為現金流入金額。
那麼本期減少=期末-期初+本期增加，即我們看到的底稿裡的公式，營業收入+應收賬款期末-應收賬款期初。
此外，投資活動、籌資活動發生的頻次較少，一般可以直接從科目餘額表、明細賬中抓取資料，比較準確，用公式法反倒會比較複雜。
有沒有詳細的現金流量表的公式?
5樓：網友
1、現金流量表中的「現金及現金等價物淨額」=資產負責表中「貨幣資金」期末金額－期初金額。
2、現金流量表中「銷售商品、提供勞務收到的現金」=損益表中「主營業務收入」+「其他業務收入」+按損益表中（「主營業務收入」+「其他業務收入」）計算的應交稅金（應交增值稅——銷項稅額（參照前面計算方法得來））+資產負債表中（「應收賬款」期初數－「應收賬款」期末數）+（應收票據」期初數－「應收票據」期末數）+（預收賬款」期末數－「預收賬款」期初慎羨數）－當期計提的「壞賬準備」。
3、現金流量表中「購買商品、接受寬棗拍勞務支付的現金」=損益表中「主營業務成本」+「其他支出支出」+資產負債表中「存貨」期末價值－「存貨」期初價值）+應交稅金（應交增值稅——進項稅額（參照前面計算方法得來））+應付賬款」期初數－「應付賬款」期末數）+（應付票據」期初數－「應付票據」期末數）+（預付賬款」期末數－「預付賬款」期初數）
4、現金流量表中「支付給職工及為職工支付的現金」=資產負債表中「應付工資」期末數-期初數+「應付福利費」期末數－期初數（現在統一在「應付職工薪酬」中核算）+本期為職工支付的工資和福利總額。（包含在銷售費用，管理費用裡面）
5、現金流量表中「支付的各項稅費（不包括耕地佔用稅及退回的增值稅所得稅）」
損益表中「所得稅」+「主營業務稅金及附加」+「應交稅金（應交增值稅－已交稅金）（本期損益表中營業收入計算的各項稅費）」
6、現金流量表中「支付的其他與經營活動有關的現金」
剔除各項因素後的費用：損益表中「管理費用+銷售費用+營業外收入－營業外支出」－資產負債表中「累計折舊」增加額（期末數－斯初數）（也就是計入各項費用的折舊，這部分是沒有在本期支付現金的）」－費用中的工資（已在「為職工支付的現金」中反映）。
7、現金流量表中「收回或支付投資所收到或支付的現金」=資產負債表中「短期投資」初和各項長期投資科目的變動數。
8、 現金流量表中「分得股利，債券利息所收到的現金」=損益表中「投資收益」本期發生額－資產負債表中「應收股利」期末數－期初數－「應收利息」期末數－期初數。
9、現金流量表中「處置巖毀或購置固定資產、無形資產及其它資產收到或支付的現金」=資產負債表中「固定資產」+「在建工程」+「無形資產」等其他科目變動額（增加了計入收到的現金流量中，減少了計入支付的現金流量中）。
主要就這些了。
怎樣編制現金流量表，怎麼編制現金流量表
親親，利潤表投資收益 應收利息期末數 應收利息期初數 應收股利期末數 應收股利期初數 3.處置固定資產 無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額 固定資產清理 的貸方餘額 無形資產期末數 無形資產期初數 其他長期資產期末數 其他長期資產期初數 4.收到的其他與投資活動有關的現金如收回融資租賃裝置本金等...
現金流量表的趨勢分析是什麼意思現金流量表的趨勢分析是什麼意思呢？
您好！現金流量表趨勢分析，主要是通過觀察連續幾個報告期的現金流量表，對報表中的全部或部分重要專案進行對比，比較分析各期指標的增減變化，並在此基礎上判斷其發展趨勢，進而對企業未來發展趨勢做出 的一種方法。一 現金流量表趨勢分析的特點 現金流量表趨勢分析可以幫助報表使用者瞭解企業財務狀況的變動趨勢，分析...
現金流量表中購買商品，接受勞務支付的現金具體怎麼理解
購買商品 接受勞務支付的現金 主營業務成本 或其他支出支出 庫存商品改變途減少數 存貨期末價值 存貨期初價值 現金流量表，是指反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表。現金是企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物，是指企業持有的期限短 流動性強 易於轉換為已知金額現金 價值...