1樓：網友
不對，按你所說的，你們應該屬於服務業，是繳納營業稅的。營業稅是一種價內稅。所以a)取得收入時 借：
庫存現金/銀行存款14000 貸：主營業務收入14000 b)應交營業稅＝14000*5%（稅率不太確定）＝700 借：營業稅金及附加 700 貸：
應交稅費－應交營業稅700 c)實際繳納時 借：應交稅費－應交營業稅700 貸：銀行存款－地稅戶700 另外，你說的核定徵收估計是所得稅的核定。
2樓：網友
你們交的營業稅吧？
確認收入時：
借：銀行存款 14000
貸：主營業務收入 14000
計提稅金時：
借：主營業務稅金及附加 700
貸：應交稅金 700
繳納時。借：應交稅金 700
貸：銀行存款/現金 700
你們屬於服務行業，稅率應該是5%吧？所以計提的稅金應該是700.還有你說的核定徵收應該是說的所得稅。按你們收入的固定比例計提。
所得稅=營業收入*核定比率*稅率。
3樓：網友
你們是建築設計應該交營業稅。
1)借：銀行存款或應收賬款 14000
貸：主營業務收入 14000
2)計提稅金：借：主營業務稅金及附加 14000*稅率。
貸：應交稅費-營業稅 14000*稅率。
3)交稅 借：應交稅費-營業稅 14000*稅率。
貸：銀行存款 14000*稅率。
應交稅金的賬務處理
4樓：乾萊資訊諮詢
月度終了將本月應交未交增值稅轉出。
借：應交稅金—應交增值稅—轉出未交增值稅。
貸：應交稅金—未交增增值稅。
月度戚數終了將本月多交的增值稅轉出。
借：應交稅金—未交增增值稅。
貸：應交稅金—應交增值稅—轉出多交增值稅。
本月上交上期就交未交增值稅。
借：應交稅金—未交增增值稅。
貸：銀行存款。
銷項稅大於進行稅時的賬務處理。
把進銷差額轉入未交增值賣仔搏稅科目。
借：應交稅金—應交增值稅—轉出未交增值稅。
貸：應交稅金—未交增增值稅。
進項稅大於銷項稅時的賬務處理。
進項稅大於銷項稅時的賬務處理不用處理吧，應交稅金—應交增值稅會有借方餘額，反映企業尚未抵扣的增值稅。
應交稅費的賬務處理
5樓：少愉哎
一般納稅人賬務處理。
購買庫存，借：庫存商品，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款，銷售商品，借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），同時結轉銷售成本，借：主營業務成本，貸：庫存商品。
月底進項大於銷項可以不做分錄。
月底銷項大於進項，說明要繳稅，做以下結轉分錄。
借；應交稅費帶姿—應交增值鉛行前稅**出未交增值稅），貸；應交稅費—未交增值稅，次月稅款繳納，借：應交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款。
發槐清生附加稅時，借：稅金及附加，貸：應交稅費—應交城建稅等，繳納稅款時，借：應交稅費—應交城建稅等，貸：銀行存款。
應交稅費如何做賬
6樓：渺已邊
應交稅費賬務處理：
1、企業採購物資等，按可抵扣的增值稅額，借記本科目(應交增值稅--進項稅額)，按應計入採購成本的金額，記"材料採購","在途物資"或"原材料",庫存商品"等科目。
按應付或實際支付的金額，貸記"應付賬款"、"應付票據"、"銀行存款"等科目。購入物資發生的退貨，做相反的會計分錄。
由運輸單位造成的採購物資短缺，運輸單位予以全額賠償的，應借記"銀行存款"等科目，貸方按這部分物資的價款由"待處理財產損益"轉出，按這部分物資的增值稅由"應交稅費-應繳增值稅(進項稅額轉出)"予以轉出。
2、銷售物資或提**稅勞務，按營業收入和應收取的增值稅額， 借記"應收賬款"、"應收票據"、"銀行存款"等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記本科目(應交增值稅-銷項稅額)，按實現的營業收入，貸記"主營業務收入"、"其他業務收入"科目。
發生的銷售退回，做相反的會計分錄。
3、實行"免、抵、退"的企業，按應收的出口退稅額，借記"其他應收款"科目，貸記本科目(應交增值稅--出口退稅)。
4、企業本月交納本月的增值稅，借記本科目(應交增值稅-已交稅金), 貸記"銀行存款"科目。
應交稅金的問題，應交稅金和應交稅費的區別？
並不是所有資產類科目都是借記增加,貸記減少,比如 累計折舊 壞賬準備 也並不是所有的負債類科目都是借記減少，貸記增加，如 應交稅金 應交增值稅 進項稅 應交稅金在核算 銷項稅 的時候是貸記增加，而在核算 進項稅 的時候是借記增加。應交稅金 應交增值稅 核算的是 銷項稅 與 進項稅 的差額。可以把 進...
應交稅金的餘額怎麼成負數了啊
sky獨愛 為負數通常就是我們所說的借方餘額.就是留抵稅額.表示可以用來抵扣的.留存下月進行抵扣.可以衝減下個月應交的稅金。通俗地講.正數通常為貸方餘額.表示要交的.借方則可以理解為相反。應交稅金是指企業應交未交的各項稅金，如增值稅 消費稅 營業稅 所得稅 資源稅 土地增值稅 城市維護建設稅 個人所...
3 免抵稅額 借 應交稅金 應交增值稅 出口抵減內銷應納稅額（免抵額）貨 應交稅金 應交增值稅 出口退
在企業有內銷產品情況下，國家允許企業將出口退稅款抵減內銷產品的銷項稅額，借 應交稅費 應交增值稅 貸 應交稅費 應交增值稅 出口退稅 你做的分錄沒錯。在這裡需要指出的是，應交增值稅 出口退稅抵減內銷產品應納稅額 在上述分錄處理後是沒有餘額的。如果有的話，就是未退還也未抵減銷項稅額的那部分，需要做 借...