1樓：之何勿思
1、多提的增值稅可以在下月少提差額部分的錢數。也可以做沖銷多提增值稅的憑證。即：
借：主營業務收入差額數
貸：應交稅金--增值稅差額數（紅字）
或借：應交稅金--增值稅差額數
貸：主營業務收入差額數
2、多提差額部分的增值稅對城建稅、教育費附加沒有影響，不做沖銷憑證。
2樓：匿名使用者
你其實應該是「應交稅金」貸方有餘額。一年多時間延續，應該是附加稅多計提了。看納稅申報明細，應該能夠發現是哪一塊問題，迎刃而解。
3樓：清白一生
增值稅的計算=本月銷項稅-上期留底進項稅-本期進項稅，如果是正數，就放在上述公式計算附加，如果是負數，作為留底數，在下個月繼續計算。
4樓：匿名使用者
其實應交增值稅這部分，只要到了申報期就會發現錯誤。稅務系統的和財務資料不一致，所以你錯了一年，不知道是怎麼完成申報的。
是否可以把你的錯誤重新描述一下，什麼叫多計提了增值稅？增值稅是不需要計提的稅金，你究竟是怎麼錯的呢 ？
5樓：匿名使用者
其實應該是「應交稅金」貸方有餘額。看納稅申報明細。一年多時間延續，應該是附加稅多計提了，應該能夠發現是哪一塊問題，迎刃而解。
增值稅的計算=本月銷項稅-上期留底進項稅-本期進項稅，如果是正數，就放在上述公式計算附加，如果是負數，作為留底數，在下個月繼續計算
上月記賬比實繳增值稅多計提了，這個月怎麼調整？
6樓：石頭縫的棵小草
如果是一般納稅人，而且是電腦做賬，儘量倒回去修改，你增值稅不對了，收入會不會減少了？還是隻多了增值稅，如果不能修改當月的賬務，只能在下月沖銷當時做的憑證（在原來的金額上都加負號就是沖銷分錄了），再做一張正確的分錄就可以了，但如果是一般納稅人，你要注意銷項和進項金額了。
7樓：匿名使用者
用紅字做張相同的分錄 沖掉就可以了 然後在做正確的憑證就行了
8樓：匿名使用者
1. 比較簡單的辦法是：
這個月作一個方向相同的紅字憑證，將即可。
2. 如果需直接變更上月數，在紅字憑證沖掉多計提的差額的同時，為不涉及本年利潤、所得稅等科目的大面積調整，可將對方科目暫掛往來科目，下月調整即可。
3. 但最好是將上月憑證及相關賬簿更正，以確保應繳增值稅科目餘額與增值稅申報表一致。
會計分錄處理（你敘述的情況較少，可參考以下）：
1. 如果一般納稅人，可能涉及分錄的科目：應交稅金 - 應繳增值稅的進、銷項稅，存貨、貨幣資金、往來帳、稅費附加、應交款、所得稅、本年利潤等；
2. 如果小規模納稅人，可能涉及分錄的科目：應交稅金 - 應繳增值稅、存貨、貨幣資金、往來帳、稅費附加、應交款、所得稅、本年利潤等。
具體你可根據實際情況，擇選、調整。
僅供參考。
9樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
10樓：匿名使用者
怎麼提的怎麼衝減。注意本月申報按正確的報
多計提的增值稅怎麼辦？
11樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
12樓：之何勿思
1、多提的增值稅可以在下月少提差額部分的錢數。也可以做沖銷多提增值稅的憑證。即：
借：主營業務收入差額數
貸：應交稅金--增值稅差額數（紅字）
或借：應交稅金--增值稅差額數
貸：主營業務收入差額數
2、多提差額部分的增值稅對城建稅、教育費附加沒有影響，不做沖銷憑證。
13樓：蘭琨瑤
方法很多
也可以把那一分錢的稅金調到費用裡
借：**費用
0.01
貸:應交稅金-增值稅-銷項稅
0.01
14樓：曠蕩虢銳陣
直接在賬簿上把一分錢調整和納稅申報數一致。
15樓：
可以調在次月做一張憑證分錄是貸：銷售收入/主營業務收入0.01
貸：應交稅金—增值稅0.01(紅字）就行了。
明白嗎？謝謝採納！
16樓：王仁超
你是小規模納稅人？如果是，多提了衝回來就完了。一般納稅人不存在提的問題吧。
17樓：夏夜聽雨
將差額衝回，不充回可留作以後也行。
增值稅多計提了怎麼衝減啊
18樓：匿名使用者
日常主要經營活動應負擔的稅金及附加，包括營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。這些稅金及附加，一般根據當月銷售額或稅額，按照規定的稅率計算，於下月初繳納。其計算公式為：
消費稅=應稅消費品的銷售額*消費稅稅率
城建稅額=（當期的營業稅+消費稅+增值稅的應交額）*城市維護建設稅稅率
教育費附加=（當期的營業稅+消費稅+增值稅的應交額）*教育費附加稅率
企業按照規定計算出應由日常銷售業務負擔的稅金及附加，借記本科目，貸記「應交稅金—應交營業稅」、「應交稅金--應交消費稅等科目。
特別說明：小企業收到因多計等原因退回的消費稅、營業稅等原記入本科的各種稅金，應於收到時衝減收到當期的營業稅金及附加，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。
期末，應將本科目的餘額轉入「本年利潤」科目，結轉後科目應無餘額。
所以，主營業務稅金及附加和增值稅有一定聯絡，但僅僅是在計提城建稅和教費附加時列入計算。城建稅和教費附加根據當期流轉稅總額分別根據稅率確定。
補充說明：如果你是外商投資及外國企業，則不用計提城建稅和教費附加，但需要計提地方教費附加。每個地方**確定的地方繳費附加的費率不一定，你需要詢問你們公司在地稅局的管理員才能確定。
增值稅多計提了怎麼衝減啊2023年
19樓：匿名使用者
增值稅如果多申報了，可以打報告給稅局申請退款，或者在徵得專管員同意的情況下，在下月申報中做負數衝減。
會計賬上收入多計的可以衝回，但增值稅部分的調整最好根據申報來進行，因為稅局隨時可能查賬的
跨年度多計提的增值稅要怎麼調賬？
20樓：
你的賬務處理方法是錯誤的。
增值稅是價外稅，也就是說，增值稅的銷售額是不含增值稅的。增值稅也不能用「計提」，因為增值稅就是你替國家從購買者那裡收取、減去你交給上一環節銷售者的，然後交給國家。
增值稅的銷售額=含稅銷售額÷（1+適用稅率）所以，實現銷售：
借：銀行存款/應收賬款/現金
貸：主營業務收入
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）
21樓：次學岺儲鶯
在一般情況下，增值稅都是稅控的，在申報一般納稅人增值稅申報表後，都是需要進行抄稅處理，當月報稅肯定是交納900元，帳面上你的未交增值稅是1000元，那就應該把錯的1000元紅字衝回，再做一筆900元正確的帳，或者100元紅字衝回，未交增值稅就平了，相應的把100元多計提附加稅費都沖掉。
3 免抵稅額 借 應交稅金 應交增值稅 出口抵減內銷應納稅額（免抵額）貨 應交稅金 應交增值稅 出口退
在企業有內銷產品情況下，國家允許企業將出口退稅款抵減內銷產品的銷項稅額，借 應交稅費 應交增值稅 貸 應交稅費 應交增值稅 出口退稅 你做的分錄沒錯。在這裡需要指出的是，應交增值稅 出口退稅抵減內銷產品應納稅額 在上述分錄處理後是沒有餘額的。如果有的話，就是未退還也未抵減銷項稅額的那部分，需要做 借...
誰知道應交稅金披露中第一行增值稅的的披露，如果是有未抵扣數的，是填零還是填負數
借方餘額抵減或預付多繳稅款 未交稅金 減 一欄。納稅人增值稅納稅期的第1，第3，第5，第10，第15，增值稅一般納稅人，中期預繳稅，為了考慮到對會計服務的指導批准，你必須設定 應交稅金 未交增值稅 科目。本月批准由納稅人的增值稅納稅期限，也可以不設定 應交稅金 未交增值稅 科目。應繳稅款的借方餘額 ...
應交稅費應交增值稅科目下要設哪些明細科目
1.一般納稅人在 應交稅費 應交增值稅 明細賬內,應分別設定 版 進項稅額 權已交稅金 轉出未交增值稅 減免稅款 銷項稅額,出口退稅,進項稅額轉出,出口抵減內銷產品應納稅額 轉出多交增值稅 等 明細科目。2.如果是小規模納稅人,在應交稅費科目下設定一個 應交增值稅 二級明細科目就行了 3.為了核算一...