財務軟體中自定義現金流量表中的「現金流量專案」是什麼？

1樓：嵇君煦

就是現金流量表中要用到的科目進行設定，通過現金流量專案設定，可以直接生成現金流量表。

2樓：網友

是具體現金流的分類，是乙個財務管理的資金流管理。

現金流量表各專案詳細說明是什麼？

3樓：墩墩愛金融

1、銷售商品提供勞務收到的現金；

2、收到的稅費返還：收到稅務局返還的各項稅費；

3、收到的其他經營活動有關的現金；

4、購買商品、接受勞務支付的現金；

5、支付的各項稅費；

6、對應的科目：應交稅費、直接在管理費用或銷售費用中列支的稅金；

7、支付的其他與經營活動有關的現金。

現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。

現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規範現金流量表的編制。

現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。

通過現金流量表，可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響，對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理，要比傳統的損益表提供更好的基礎。

採用工作底稿法編制現金流量表的程式是：

1、將資產負債表的期初數和期末數過入工作底稿的期初數欄和期末數欄；

2、對當期業務進行分析並編制調整分錄；

3、將調整分錄過入工作底稿中的相應部分；

4、核對調整分錄，借貸合計應當相等，資產負債表專案期初數加減調整分錄中的借貸金額以後，應當等於期末數；

5、根據工作底稿中的現金流量表專案部分編制正式的現金流量表。

現金流量表中的現金包括什麼專案

4樓：豬八戒網

現金流量表的現金是指企業庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及現金等消歲價物。

一）庫存現金：

庫存現金是指企業持有可隨時用於支付的現金，即與會計核算中「現金」科目所包括的內容一致。

二）銀行存款：

銀行存款是指企業在銀行或其他金融機構隨時可以用於支付的存款，即與會計核算中「銀行存款」科目所包括的內容基本一致。它們的區別在於：存在銀行或其他金融機構的款項中不能隨時用於支付的存款，不應作為現金流量表中的現金，如不能隨時支取的定期存款。

但提前通知銀行或其他金融機構便可支取的定期存款，則包含在現金流量表中的現金概念中。

乎纖三）其他貨幣資金：

其他貨幣資金是指企業存在銀行有特定用途的資金或在途中尚未收到的資金，如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證資金、在途貨幣資金等。

四）現金等價物：拿頃睜。

現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物的主要特點是流動性強，並可隨時轉換成現金的投資。