1樓：白痴婁
根據財稅[2011]111號附件2第一條第（三）項的規定：“1.試點納稅人提**稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，允許其以取得的全部價款和價外費用，扣除支付給非試點納稅人（指試點地區不按照《試點實施辦法》繳納增值稅的納稅人和非試點地區的納稅人）價款後的餘額為銷售額。
也就是說，對於該企業來講，288600-88800=199800元計算銷項稅額=199800/1.11*0.11=19800元而其銷項稅額實際為288600/1.
11*0.11=28600元差額28600-19800=8800元
即實際抵扣的金額為880，選c
這個差額徵稅的規定，早在2023年8月1日運輸業全國推行後失效，全國推行後已經不再有非試點聯運企業了，取得的發票已經全部是增值稅專用發票，直接用發票上的稅額做進項抵扣就行了。
2樓：
增值稅的計稅方法，包括一般計稅方法、簡易計稅方法和扣繳計稅方法。
3樓：匿名使用者
小規模月收入低於20000元（含）的免稅，申報時需要填寫免稅申報表，不需要去稅務認定，但你的收入不能做0申報，只是你不用交稅而已
4樓：餘湧泉
1、不需要認定為免稅單位，只要月銷售額（不含稅）低於2萬就可做稅收減免，最後繳納為零
2、營業外收入一般不需要繳納增值稅。如果有按規定需要計算增值稅的（例如處置二手固定資產），也應該按要求計提增值稅申報繳納。
3、小規模納稅人的增值稅計算方法舉例來說，如果開票1萬元（票面金額），則需將1萬元分離出稅額來，稅額=10000/1.03*0.03=291.
26元，差額做銷售額=10000-291.26=9708.74元
做分錄入賬：
借：應收賬款10000
貸：主營業務收入 9708.74
貸：應交稅費-應交增值稅 291.26
4、申報時，需要填列應交增值稅額 291.26元，再填列稅收減免 291.26，最後合計當期應繳增值稅額為零。
“營改增”後增值稅計算方法有哪些
5樓：萬誠國際商務****
根據《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點 的通知》（財稅〔2016〕36號）規定，增值稅計算方法主要有以下兩種方法：
(1) ^般計稅方法：應納稅額指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。 應納稅額計算公式：
應納稅額=當期銷項稅額一當期進項稅額
當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續 抵扣。
銷項稅額，是指納稅人發生應稅行為按照銷售額和增值稅稅率計算並收取的 增值稅額。銷項稅額計算公式：
銷項稅額=銷售額x稅率
一般計稅方法的銷售額不包括銷項稅額，納稅人採用銷售額和銷項稅額合併 定價方法的，按照下列公式計算銷售額：
銷售額=含稅銷售額+ u +稅率）
進項稅額，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者 不動產，支付或者負擔的增值稅額。
(2) 簡易計稅方法：應納稅額指按照銷售額和增值稅徵收率計算的增值稅 額，不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：
應納稅額=銷售額x徵收率
營改增後房地產增值稅發票怎麼開具
房產稅的計稅依據 一 從價計徵 按照房產餘值徵稅的，稱為從價計徵，房產稅依照房產原值一次減除10 30 後的餘值計算繳納。扣除比例由省 自治區 直轄市人民 在稅法規定的減除幅度內自行確定。這樣規定，既有利於各地區根據本地情況，因地制宜地確定計稅餘值，又有利於平衡各地稅收負擔，簡化計算手續，提高徵管效...
營改增後，現在出差的住宿費開具的增值稅普通發票中有了稅,應該
若是一般納稅人，那麼 借 管理費用 370 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 30 貸 銀行存款 400 住宿費開具的普通發票中有稅怎麼做會計分錄 一 住宿費開具的普通發票中有稅，因為是普通發票，不能抵扣進項稅，而應全額計入費用中，會計分錄是 借 管理費用 差旅費 貸 銀行存款 二 普通發票是指在購銷...
營改增對物流企業有什麼影響,營改增後,對交通運輸業的影響有哪些
以下回答來自於北京誠力財務 隨著 營改增 實施,部分物流企業也對自己的企業進行了測算回,以便知 答道 營改增 對企業的影響,有企業測算後得出的稅負直線上升。營改增 後交運企業不只在流轉稅方面稅負提高了,所得稅也受到影響。增值稅是價外稅不抵減收入,而營業稅是價內稅,可以抵減收入。假設一個企業的營業額為...