1樓：匿名使用者
若是一般納稅人，那麼
借：管理費用 370
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 30
貸：銀行存款 400
住宿費開具的普通發票中有稅怎麼做會計分錄
2樓：匿名使用者
一、住宿費開具的普通發票中有稅，因為是普通發票，不能抵扣進項稅，而應全額計入費用中，會計分錄是：
借：管理費用-差旅費
貸：銀行存款
二、普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的收付款憑證。它是相對於增值稅專用發票而言的，即任何單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，除增值稅一般納稅人開具和收取的增值稅專用發票之外，所開具和收取的各種收付款憑證均為普通發票。個人發票一般泛指個人開具的發票，多為普通手撕發票。
3樓：匿名使用者
借：現金
營業費用-住宿費
貸：其他應收款
可以做成本，普通發票又不需要抵扣。
4樓：匿名使用者
1.住宿費開票，票面會自動顯示價稅分離，那麼做分錄就按照票面體現的金額做憑證即可
2.分錄舉例如下：
借：庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（未交稅金）
營改增後住宿費開的是增值稅普通發票，可以抵扣嗎
5樓：匿名使用者
一、營改增後，飯店開出的增值稅普通發票不可以抵扣。餐飲服務屬於個人消費，根據稅法相關規定，不得抵扣。
二、《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第二十七條 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（一）用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用於上述專案的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。
納稅人的交際應酬消費屬於個人消費。
（二）非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。
（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。
（四）非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務。
（五）非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務。
納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。
（六）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
（七）財政部和國家稅務總局規定的其他情形。
營改增之後，員工報銷差旅費，住宿費是一定要********嗎？每個賓館和酒店都能開專用發票嗎？ 30
6樓：拼命考滿分
營改增之後，員工報銷差旅費，按照規定住宿費可取得增值稅專用發 票抵扣進項稅額，但車費、餐飲是不得開具增值稅專用發 票的。不是每個賓館或酒店都能開具增值稅專用發 票，只有一般納稅人（連續12個月提**稅服務達到500萬元及以上、取得一般納稅人資格的賓館或酒店）才能開具增值稅專用發 票。
增值稅普通發票也可以報銷，只是不能抵扣進項稅額。
營改增後，出差住宿只能********才能抵扣，那麼住宿費的專案
7樓：龍泉
開增票還是寫住宿費，但開具客戶名稱要企業單位的名稱了。
開具增值稅專票的需要的資訊：單位名稱、地址、**、納稅人登記號、開戶銀行及帳號。
8樓：區樂仕
營改增就是營業稅改增值稅。通常是銷售動產，提供加工修理修配勞務、部分現代服務業服務交納增值稅。增值稅是對在我國境內銷售貨物、提供加工、修理修配勞務，進口貨物以及提供部分現代服務業服務的單位和個人，就其取得的增值額為計算依據徵收的一種稅。
根據國稅發[2006]156號」（《國家稅務總局關於修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知》）文規定，取得合法的扣稅憑證，增值稅專用發票必須符合如下條件才能抵扣的：.採購的企業必須屬於增值稅一般納稅人；必須取得合法的扣稅憑證；業務必須真實發生；必須在規定的時間內認證和申報抵扣；必須依法正確、合理地計算抵扣金額。
根據稅法規定，有些專案即使能取得進項稅金，也是不能夠進行抵扣的。如你描述的出差住宿產生的費用，這個業務費用是公司或者企業給員工的一種福利制度，這個業務費用於非增值稅應稅專案，如發放給員工做一些福利，那這些情況都不允許進行抵扣。
通常會計會把出差住宿費用專案按如下方式處理：
借:其他應收款
貸:現金
借:管理費/生產成本/銷售費
貸:應付福利費
一般納稅人收到住宿費怎麼做會計分錄
9樓：金果
按不同部門分別計入相關成本、費用：
借：製造費用（車間人員）、管理費用（管理人員）、銷售費用（銷售人員）借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：其他應收款
為了反映和監督其他應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應當設定「其他應收科目進行核算。「其他應收款」科目的借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末餘額一般在借方，反映企業尚未收回的其他應收款項。
10樓：拼命考滿分
一般納稅人收到營改增住宿費增值稅專用發 票，按不同部門分別計入相關成本、費用：
借：製造費用（車間人員）、管理費用（管理人員）、銷售費用（銷售人員）應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：其他應收款（一般出差人員事先借差旅費）
11樓：上海立信會計學院
借：製造費用（車間人員）、管理費用（管理人員）、銷售費用（銷售人員）
應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸：其他應收款（一般出差人員事先借差旅費）
12樓：
報銷差旅費的會計分錄：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩餘現金
借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
差旅費包括哪些
1、用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的檔案規定。
13樓：匿名使用者
借：管理費用-差旅費；
貸：庫存現金
目前都營改增了， 我去外地出差，有些酒店開的發票寫的是房費，稅點
14樓：龍泉
有些酒店開的發 票寫的是房費，稅點是6%，說明該酒店比較大，是一般納稅人，可以開具抵扣的發 票。
有些酒店寫的是住宿費，稅點是3%，說明該酒店比上面的小，是小規模納稅人，開具的發 票不可以抵扣。
15樓：帯**具
可以上網查驗的需要來電
中國全面推行營改增後，出差住宿開發票需要提供什麼資訊
16樓：淚痕
公司員工出差中的住宿費取
得增值稅專用發票，公司是可以以取得的專用發票認證抵扣進項稅的。
1、開具增值稅專用發票的，需將購買方的4項資訊（「名稱」、「納稅人識別號」、「地址、**」、「開戶行及賬號」）全部填寫完整，有的單位還會需要購買方提供一般納稅人證明。
2、開具增值稅普通發票的，如購買方為企業、非企業性單位（有納稅人識別號）和個體工商戶，購買方欄的「名稱」、「納稅人識別號」為必填項，其他專案可根據實際需要填寫；購買方為非企業性單位（無納稅人識別號）和消費者個人的，「名稱」為必填項，其他專案可根據實際需要填寫。
營改增後一般納稅人取得500元住宿費增值稅專用發票，按6%的進項抵扣，如何做帳？
17樓：
500元是含稅的吧？按說發票應該註明的是不含稅的銷售額。以含稅換算一下：不含稅銷售額專=500÷1.06=471.70元屬
增值稅額=28.30元
我們這樣做
借：管理費用 471.70
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 28.30貸：庫存現金 500
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