1樓：我單冠
您好！根據您提供的資訊，我們回覆如下 如果資訊不完整，請與我們再次溝通！
（1）一般納稅人發生進項稅的情況如購入貨物100萬借：庫存商品100萬
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）17萬
貸：銀行存款117萬
（2）一般納稅人發生銷項稅的情況如銷售貨物，借：銀行存款234萬
貸：主營業務收入200萬
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）34萬
（3）這裡在月末，應交稅費—應交增值稅有貸方餘額17萬，應該轉入「應交稅費—未交增值稅」的。分錄為：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）17萬貸：應交稅費—未交增值稅17萬
（4）在繳納稅款時：
借：應交稅費—未交增值稅17萬
貸：銀行存款17萬
（5）如果在月末，應交稅費—應交增值稅有借方餘額的話，且有預繳稅款的情況下，企業做這樣的會計分錄：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
2樓：高康財稅網
（一）月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」，這樣「應交增值稅」明細賬不出現貸方餘額，會計分錄為：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅。
（二）月份終了，企業將本月多交的增值稅自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」，即：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）年底，將應交稅費——應交增值稅各明細科目對衝結平即可。
請問一般納稅人，每月月末結轉增值稅的分錄是怎樣做的？謝謝！
3樓：邢駿逸愛彩
您好！根據您提供的資訊，我們回覆如下
如果資訊不完整，請與我們再次溝通！
（1）一般納稅人發生進項稅的情況如購入貨物100萬借：庫存商品100萬
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）17萬
貸：銀行存款117萬
（2）一般納稅人發生銷項稅的情況如銷售貨物，借：銀行存款234萬
貸：主營業務收入200萬
應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）34萬
（3）這裡在月末，應交稅費—應交增值稅有貸方餘額17萬，應該轉入「應交稅費—未交增值稅」的。分錄為：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）17萬貸：應交稅費—未交增值稅17萬
（4）在繳納稅款時：
借：應交稅費—未交增值稅17萬
貸：銀行存款17萬
（5）如果在月末，應交稅費—應交增值稅有借方餘額的話，且有預繳稅款的情況下，企業做這樣的會計分錄：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
4樓：連天籟華筠
增值稅不需要計提，一般不需要結轉，只有在年末的時候才轉出。
繳納增值稅時
借：應交稅費--應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
月末結轉的話：
借:應交稅費--應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費--未交增值稅
年末結轉分錄
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
應繳稅費--應交增值稅**出未交增值稅）
5樓：範幼菱但勝
不是的，每個月月底都需要把銷項稅額和進項稅額分別作分錄轉到未交增值稅科目，通過未交增值稅科目餘額來看當月是否需要交增值稅及交多少，分錄為
借：應交稅金——應交增值稅——銷項稅
5000
貸：應交稅金——應交增值稅——未交增值稅
5000
借：應交稅金——應交增值稅——未交增值稅
4500
貸：應交稅金——應交增值稅——未交增值稅
4500
6樓：邰爰常慨
你做的這個分錄只是一部分，嚴格說來應當屬於計提的這個階段，而且你科目還錯了，應該進到「應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）」，你這一步做完以後，應該做結轉的分錄：
借：應交稅金——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金——未交增值稅
然後在繳納稅金的時候就做分錄（本月交上月）：
借：應交稅金——未交增值稅
貸：銀行存款
增值稅月末如何結轉
7樓：幻星水月
增值稅月末結轉過程如下:
1. 結轉進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2. 結轉銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)3. 結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅
4. 實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
8樓：虎說教育
1、如果，月末應交稅費-應交增值稅科目餘額是正數（餘額在貸方）則：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
2、如果，月末應交稅費-應交增值稅科目餘額是負數（餘額在借方）則：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
如果月末應交稅費- 未交增值稅餘額在借方（負數）說明該餘額要下月留抵。如果月末應交稅費-未交增值稅餘額在貸方（正數）說明該餘額就是本月要交稅的數額。
擴充套件資料
交納增值稅的賬務處理。
1、交納當月應交增值稅的賬務處理。企業交納當月應交的增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅（已交稅金）」科目（小規模納稅人應借記「應交稅費——應交增值稅」科目），貸記「銀行存款」科目。
2、交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。
3、預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時，借記「應交稅費——預交增值稅」科目，貸記「銀行存款」科目。月末，企業應將「預交增值稅」明細科目餘額轉入「未交增值稅」明細科目，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——預交增值稅」科目。
9樓：甄舒呼
回答您好，很高興為您答疑哦，請您稍後這邊律師看一下問題哦。
2、抄稅，在國稅納稅申報系統上填寫增值稅納稅申報表表一，表二，資產負債表，利潤表，檢查無誤後，生成申報檔案，網路上傳到國稅局。
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10樓：叫俺毅哥巜
簡單地說，銷項-進項=本月應交所得稅。
有兩種做法：
1.對於當月沒有預交增值稅的
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
這個「應交稅金--應交增值稅（未交稅金）」的餘額一般在貸方；如果餘額在借方，就不要做上面的兩個分錄，也不要下面的分錄，進項稅留抵扣。
下月初繳增值稅：
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：銀行存款
2.對於當月有預交增值稅的預交時：借：應交稅金--應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款月末：借：應交稅金--應交增值稅**出未交稅金）貸：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）
借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅金--應交增值稅**出未交稅金）借：應交稅金--應交增值稅**出未交稅金）貸：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：應交稅金--應交增值稅（已交稅金）
這個「應交稅金--應交增值稅（未交稅金）」的餘額應在貸方，因為企業一般不會預先多交的。
下月初繳增值稅：
借：應交稅金--應交增值稅（未交稅金）
貸：銀行存款
看了他人的答案,這樣對嗎?覺得進項或銷項月末都應該結轉為0是嗎
11樓：財稅微課堂
增值稅小規模納稅人和一般納稅人的區別
小規模與一般納稅人的區別？1 小規模納稅人按照季度申報增值稅，一般納稅人按月申報。2 小規模納稅人以銷售額為計稅依據，按3 和5 稅率徵收，無法抵扣。一納稅人可以抵扣進項發票，按照抵扣後的增值額為計稅依據。一般納稅人和小規模納稅人有什麼區別？1 主要從事生產的 年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一...
增值稅一般納稅人簡易徵收有哪些，增值稅簡易計稅徵收率有幾種
1 縣級及縣級以下小型水力發電單位生產的電力。小型水力發電單位，是指各類投資主體建設的裝機容量為5萬千瓦以下 含5萬千瓦 的小型水力發電單位。2 建築用和生產建築材料所用的砂 土 石料。3 以自己採掘的砂 土 石料或其他礦物連續生產的磚 瓦 石灰 不含粘土實心磚 瓦 4 用微生物 微生物代謝產物 動...
下列納稅人不能被認定為增值稅一般納稅人的是A從事生產，經營的企業B非企業性單位C個人D不經常發生應
c個人，就是指的 不是個體工商戶以外的其他個人 小規模納稅人的認定標準 小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額 進項稅額和應納稅額。根據 增值稅暫行條例實施細則 的規定，小規模納稅人的認...