1樓：匿名使用者
應納所得額=5120-3000-500-100-（450-60+25.6）+（90-84）+（20-15）=1115.4
利息收入6萬沒包括在5120中，不能減除。當年發生的職工福利費90萬元、工會經費10萬元、職工教育經費20萬元，不在管理費用裡，不能減除。
按照現在所得稅演算法（利潤表法），應先求出利潤總額，在進行調增調減。
利潤總額：=5000+40+80+6-3000-500-100-450=1076
調增項：務招待費60-5120*0.005=34.4
福利費90-600x14%=6
職工教育經費20-600x2.5%=5
調減相：利息收入6
應稅所得：1076+34.4+6+5-6=1115.4
這樣是按照申報表的順序計算的，清晰不容易混，而且先求利潤總額是為了確定捐贈的扣除額，考試一般都有，按照您的方法還有再算一遍利潤總額，浪費寶貴的時間。
2樓：開心小弟
業務招待費調增：5000*0.5%=25萬，60-25=35萬；職工教育經費按2.
5%，是15萬，超支5萬，工會經費2%，是12萬，沒有超支；福利費按14%，是84萬，超支6萬，合計超支11萬。
應納稅所得額=5000+40+80-3000-500-100-450+11=1081萬。
3樓：潘玉若
5120-3000-500-100-（450-60+25.6）-（90-84）-（20-15）=1093.4
求教關於一道企業所得稅的計算題目
4樓：匿名使用者
(1)會計利潤總額=4000+80-2600-770-480-60-40（增值稅不可以扣除是價外稅）-50=80(萬元)
(2)廣告費和業務宣傳費調增所得額=650-4000×15% =650-600=50(萬元)
(3)業務招待費調增所得額=25-25×60%=25-15 =10(萬元)
4000×5‰=20萬元》25×60% =15(萬元)
新技術開發費調減40×50%=20萬元
(4)捐贈支出應調增所得額=30-80×12% =20.4(萬元)
(5)工會經費應調增所得額=5-200×2%=1(萬元)
(6)職工福利費應調增所得額=31-200×14%=3(萬元)
(7)職工教育經費應調增所得額=7-200×2.5 %=2(萬元)
(8)應納稅所得額=80+50+10-20+20.4+6（滯納金不可以扣除）+1+3+2=152.4(萬元)
(9)2023年應繳企業所得稅=152.4×25%=38.1(萬元)
5樓：匿名使用者
廣告費扣除額不得超過主營收入的15%，只能扣除4000*15%=600
業務招待費按發生額的60%扣除，而且不得超過主營收入的5%，只能扣除25*0.6=15
新技術開發費只能抵扣40×50%=20萬元
公益性支出不超過利潤總額12%部分可以扣除，所以可扣除80*12%=9.6
稅收滯納金不可扣除
職工工會經費不得超過工資薪金的2%，所以只能扣除（200-5-31-7）*2%=3.14
職工福利費不得超過工資薪金的14%，所以只能扣除（200-5-31-7）*14%=21.98
職工教育經費不得超過工資薪金的2.5%，所以只能扣除（200-5-31-7）*2.5%=3.925
所以該企業2023年度實際應納稅所得額=4000-2600-770+（650-600）-480+（25-15）+（40-20）-60-
160+80-50+6+（30-9.6)-200+（5-3.14）+（31-21.98）+（7-3.925）=-119.645呃，恭喜啦，你公司虧損了不用交所得稅
6樓：匿名使用者
新技術開發費是加計150%稅前列支的吧。
4000-2600-（770-650）-4000*15%-（480-25）-4000*5‰-40*150%-60-(160-120)+80-25+(5-200*2%)+(31-200*14%)+(7-200*2.5%)=166*25%=41.5
一道企業所得稅的題目
7樓：孩子的海子
利潤總額是 4000-2600-770-480-60-160+80-50=-40萬元
-120-600（銷售費用，其中650廣告費 按照稅法規定只能扣除收入的15%所以是600）
-455-15(管理費用480，其中25是招待費，按照實際的百分之60，不能大於收入的千分之5所以應該是15）
-14(營業外支出，其中30萬元捐贈 不能稅前扣除，稅法規定只能扣除利潤總額的百分之12，6萬元滯納金不能稅前扣除）
+1+3+2(分別是工會經費只能扣除工資的百分之2，福利費只能扣除工資的百分之14，教育經費只能扣除工資的百分之2.5）
應交所得稅 222*25%=55.5萬元
其實我自己也不知道是不是全對的 這個題目考的比較全面了 你和後面的答案對下~可以追問
8樓：匿名使用者
1、增值稅屬於價外稅，計算上與企業會計利潤無關：
會計利潤=4000-2600-770-480-60-（160-120）+80-50=80萬2、所得稅以下專案需要調整：
廣告費調增650-4000*15%=50萬招待費調增4000*0.005=20、25*60%=15，所以調增25-15=10萬滯納金不能扣除，調增6萬捐贈調增=30-80*12%=20.4萬工會經費調增5-200*2%=1福利費調增31-200*14%=3教育經費調增7-200*2.
5%=23、應納稅所得額=80+50+10+6+20.4+1+3+2=172.4萬4、應企業所得稅=172.
4*0.25=43.1萬
9樓：洞庭西
這裡需要調增的很多
一般企業，根據企業所得稅法規定，廣告費和業務宣傳費計算基數即主營業務收入、其他業務收入、視同銷售（營業）收入額的15%以內可以稅前扣除。調增50萬
業務招待費4000*5/1000=20萬，25*60%=18萬，調增7萬
增值稅不需要扣除，120萬
捐款限額，計算下他賬面利潤。。。。12%
費用扣除，工資的，14，2，2.5%扣除。滯納金不能扣你要加油，學習還剛入門
一道關於企業所得稅的題目 20
10樓：匿名使用者
1、業務招待費扣除標準=5000*0.5%=25，應加回120-25=95
工商罰款，屬於行政罰款，不能扣除，加回40希望工程**捐款，可以全額扣除，無需加回
直接向困難地區捐贈不能扣除，加回30
向學校贊助費不能扣除，加回30
廣告宣傳費扣除標準=5000*15%=750，未超支，無需加回**投資收益屬於金融工具買賣，屬於應稅範圍，無需扣減國債利息收入免稅，應調減20
福利費18萬<300*14%， 無需加回
職教費15，超支15-300*2.5%=7.5，應加回工會經費20，超支20-300*2%=14，應加回2、應納稅所得額=2500+95+40+30+30-20+7.
5+14=2696.5
3、應交所得稅=2696.5*25%=674.125說明一下:
對**投資收益是否計入所得額存在異議。因為如果持有期限超過12個月的，應該免稅，期限短於12個月的應納稅。這個題裡沒說明白，我就按短期投資來計算了。
自認為應該正確。謝謝！
11樓：顧泗娟
2500+(120-5000×0.5%)+40+30+30-20=2675——（納稅基數）
2675×25%=668.75萬
一道企業所得稅的題，急求！
12樓：匿名使用者
1、2023年收入總額：銷售收入800+營業外收入+40+其他業務收入50+免稅收入5+投資收益100
如果投資收益屬於符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益屬於免稅收入
2、假定城建稅7%、教育費附加：3%、地方教育費1%，繳納增值稅90、營業稅50*5%
准予扣除的稅金及附加：（90+50*0.05）*（0.07+0.03+0.01）+50*0.05=12.675
3、准予扣除的捐贈金額：
利潤總額：收入總額（800+40+50+5+100）-成本費用（430+80+20+10+30）-稅金及附加12.675=412.325
准予扣除的捐贈金額：29 因為412.325*0.12=49.479，實際發生29，允許扣除29
4、稅前准予扣除的專案：利潤總額：412.325
納稅調增：稅收滯納金1
納稅調減：免稅收入5+100
殘疾人工資加計扣除20
新工藝研究開發費加計扣除5
納稅調整後所得=283.325
彌補虧損30萬
應納稅所得：253.325
補交稅款：253.325*0.25-30=33.33125
13樓：匿名使用者
1.890
2.90
3.29
4.540
5.2016.
企業所得稅計算題，一道關於企業所得稅的計算題
對樓上的 那人de夢 提出來疑問 2 業務招待費35萬元准予扣除金額 6000 0.5 30萬元，且不應超過 35 60 21萬元，調增應納稅所得額 35 21 14萬元 個人覺得不是這麼計算，課本是這麼解釋的 企業發生的與生產經營有關的業務招待費，按照發生額的60 扣除，但最高不得超過當年銷售 營...
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